原标题：增强型尽职调查（EDD）——风险控制不可缺少的一环

银行、非银金融机构、企业越来越重视合规风险调查，增强型尽职调查已成为确认潜在风险的重要方式之一。

并购活动正在向新兴市场扩张，这就意味着并购方会面临新的环境，接触新的供应商和第三方，遇到新的风险。因此，它们必须开展详尽的尽职调查，确保自己充分了解新环境中可能出现的各种风险，因为一旦出现纰漏，后果将非常严重。它们不仅可能遭受巨大的经济损失，面临巨额罚款，名誉扫地，甚至会出现个人负债。

前几年，一些金融机构和跨国企业都相继收到巨额罚款，这都是因为它们没有对客户采取充分的尽职调查。银行也逐渐意识到尽职调查的重要性。

但事实上增强型尽职调查本身也面临诸多挑战，这要求机构谨慎选择为他们提供EDD服务的公司。

信息不透明

增强型尽职调查要依赖全面的调查研究，这其中最大的难点在于找到正确的信息。举个例子，在新兴市场的某些高风险地区内，商业信息往往不够透明，有些地区商业体系也不够完善，甚至很难在网上找到任何可用信息，只有通过非常熟悉当地检索程序的人进行人工调查。

此外，有些地区的税法也不够完善，但保密工作却做得非常好，在注册公司时，甚至不必透露公司股东的任何信息。诸如此类的障碍会让尽职调查耗时耗力，举步维艰。

最终受益方不明

除了信息不透明，最终受益方（UBO）不明也是最大的潜在风险之一 。这也是欧洲各银行、金融机构和企业的合规人员最关注的问题，因为欧盟第四反洗钱法案很快就将生效。

尽管各界对该问题的关注度增加，信息透明度还是不够，要拿到有用的信息仍然困难重重。

汤森路透增强尽职调查主管瑟尔威亚·沃洛夫表示：“尽管国际社会一直强调要增加信息透明度，但是在过去一年中仍然收效甚微，政府和政客只是嘴上说说，根本没有采取实际行动。”

尽职调查之路困难重重

小型内部合规团队在进行尽职调查时可能会遇到哪些困难呢？

第一，语言不通。许多有用的资源和数据库可能不是英文书写或者翻译版本并不准确，因此调查结果很可能不够准确。

第二，信息太多。信息太多也就意味着很难找到有用信息。用搜索引擎搜索想要的信息，就必须了解搜索引擎的规格，包括运行的算法和能搜索的信息范围。因此，小型合规团队很容易依赖一个或两个主要的搜索引擎，这样就有可能造成信息遗漏或调查结果不合标准。

第三，世界各地的法律在不断变化，小型团队很难跟上节奏。

汤森路透

汤森路透是高级尽职调查服务提供商，对世界各国的情况了如指掌，能够为客户提供高质的尽职调查结果。我们拥有一流的调查团队和分析师，拥有60多种语言背景，所有的核心员工都是反洗钱和反行贿方面的专家，因此我们的调查结果值得信赖。

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