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经常有粉丝问，什么是纳税申报？需要纳税申报的对象有哪些？纳税申报需要注意哪些事项？下面博宇会计的小博给您科普一下。

图源：pexels

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

下列纳税人或者扣缴义务人、代征人应当按期向主管国家税务机关办理纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告、委托代征税款报告。

(一)依法已向国家税务机关办理税务登记的纳税人。

包括：

1、各项收入均应当纳税的纳税人；

2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人；

3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人；

4、实行定期定额纳税的纳税人；

5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。

(二)按规定不需向国家税务机关办理税务登记，以及应当办理而未办理税务登记的纳税人。

(三)扣缴义务人和国家税务机关确定的委托代征人。

所需材料：

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：

1、 财务会计报表及其说明材料；

2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；

3、税控装置的电子报税资料；

4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

6、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；

7、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

1.准确和完整的记录

在进行纳税申报前，企业和个人需要保持准确和完整的财务记录。这包括购买和销售的商品或服务的相关票据、凭证、银行对账单等。

2.熟悉适用税法

不企业和个人需要熟悉适用的税法和税务政策。了解税法规定可以帮助企业和个人正确计算应纳税额，并避免因不了解税法而导致的错误申报。

3.准确计算应纳税额

在纳税申报中，准确计算应纳税额是至关重要的。如果有适用的抵扣政策，需要按规定进行抵扣计算，并确保符合抵扣的条件和限制。

4.注意申报期限

纳税申报有明确的期限，企业和个人需要按时提交申报表和纳税款。错过申报期限可能导致罚款和其他不利后果，因此务必留意申报期限，并提前做好准备。

5.遵守相关规定和要求

税务申报需要遵守税法规定和税务机关的要求。此外，需要保留相关的原始票据和凭证，以备税务机关的审查和核对。

6.主动沟通和咨询

如有疑问或不清楚的地方，企业和个人应主动与税务机关进行沟通和咨询。税务机关可以提供准确的解释和指导，帮助企业和个人正确理解和履行税务申报义务。

7.定期进行税务审计

税务审计是税务机关对企业和个人的财务状况和税务申报的检查和审查。为了避免潜在的税务风险，企业和个人应定期进行内部税务审计，确保税务申报的准确性和合规性。

8.合理规划税务筹划

合理规划财务和税务活动，以最大程度地减少纳税负担。然而，税务筹划需要在合法和合规的框架内进行，不得违反税法规定或滥用税收政策。

9.持续学习和更新税务知识

税法和税务政策是不断变化的，为了应对变化的税务环境，企业和个人需要持续学习和更新税务知识。了解最新的税法变动和解释，可以帮助企业和个人更好地应对税务申报挑战。

10.保持良好的纳税记录和合规文化

在纳税申报中，保持良好的纳税记录和合规文化是至关重要的。建立合规文化有助于减少税务风险，树立良好的企业形象，为可持续发展打下坚实基础。

纳税申报是企业和个人履行税务义务的关键环节。通过准确计算应纳税额、注意申报期限、遵守相关规定、保持良好的纳税记录和合规文化，企业和个人可以确保纳税合规，减少税务风险，并为可持续发展提供稳定的财务基础。同时，持续学习和更新税务知识，合理规划税务筹划，也可以为企业和个人创造更有利的税务环境。

来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。

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