法国VAT注册及常见问题 |
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1. 因为要提交店铺账号,必须是电商卖家,不能是物流商。 2. 尽可能是新的账号,如果是老账号的话法国税务局即使下了税号,也会要求卖家补缴税金。 4、注册时效是多久? 注册时效是一个月左右。 5、怎么识别和判断所申请的法国VAT是否正确有效? 申请法国VAT你会得到两个税号: 1、法国本土工商税号; 2、增值税税号。 卖家想要查询VAT税号是否有效有两种办法: 1、卖家可以登陆政府的VAT税号查询网站www.sirene.fr填写公司英文名字进行查询,法国税务局会每天更新最新的下号情况。 2、卖家也可以登陆法国官方的另一个网站:https://www.tva-intra-gratuit.fr,在框框里面填写公司名称/法国本土工商税号即可进行查询。 跨境卖家需要仔细核对您的公司名字和工商税号以及增值税VAT税号信息。最重要的是确认注册类型是否一致。 6、法国VAT申报需要准备什么材料? 1.销售报告销/报表 2.进项单据(C88或C79) 3.广告发票 4.清关票据 5.如果是零申报,卖家需要准备零申报函 7、法国VAT申报周期是多久? 首年按月申报,次年法国税局会根据缴税额度确定以后的申报周期,额度小的情况下会改为季报/年报。申报周期是月度申报或者是季度申报。 8、申报次数是多少次? 12次(月度申报)或者是5次(季度申报)。 9、申报时间是什么时候? 鉴于法国的申报周期属月度申报,卖家的第一个申报周期将是在VAT税号生效日期的当月,当月申请,当月申报,在月度结束后的19天内您需完成申报及税金缴纳。 10、法国VAT税率怎么计算? 法国申报标准税率是20%,适用于大部分商品和服务,同样也没有低税率政策。此外,卖家使用 EORI 号在法国清关,进口税同样可以抵扣 VAT 销售税。 1.关税=申报货值*产品税率; 2.进口VAT=(申报货值+头程运费+关税)*税率; 3.销售VAT={最终销售额 /(1+税率)}*税率; 4.实际缴纳VAT=销售VAT – 进口VAT。 法国VAT计算案例 举个例子: 比如您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到法国,头程运费总共800元。 货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。 当季您标准申报(法国税率:20%)需要缴纳VAT多少? 计算公式如下: 关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700 元 进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)* 20% = 2300元 销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (90件 * 200元 )/ (1+20% )}*20%= 3000元 ※由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为: 实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 3000元 – 2300元 = 700元 11、缴纳方式 法国VAT的缴纳方式由税务代表代缴。 12、法国VAT税号注册之前已经有销售数据,补申报的罚金如何计算? 关于补缴法国增值税税金,法国税局罚款如下: ①迟申报罚款10%; ②延迟付款罚款(应缴增值税金+延迟申报罚款)×5%; ③利息按每月0.2%逾期付款利息和违约利息 同时,由于法国税务局是先下税号再通知卖家补税,为了避免产生不必要的滞纳金,建议使用老账号注册的卖家在拿到税号之后,尽快联系专业的税务专家查询是否需要补税及缴纳罚金。返回搜狐,查看更多 |
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