俗话说字如其人，说是从一个人写的字可以看出这个人的品性。同样在财务的角度，从一个人粘贴票据和填写报销单，亦多少能看出此人的性格及处事风格。说起报销单，大家都不陌生，即使没有真正的填写过，也一定是听过的。有人说，按着上面的提示填不就行啦，的确是，但是每次到了财务审核环节却会因为各种原因被要求重填，比如格式不对，书写不规范，金额大写写错，内容过于模糊等，相信填过报销单的朋友都深有体会。票据的粘贴也是财务最头痛的事之一，因为粘贴不规范，导致凭证无法装订成册的事年年会发生。借此机会，我觉得有必要跟大家分享如何正确的填写报销单及粘贴票据。

一、费用报销单的填写

1、顶行一栏的填写

   报销部门：填报销人所在部门。

   时间：填表当天日期。

   单据及附件：指发票及附件清单一起的张数，不含粘贴单。

如图：

2、内容栏的填写

   报销项目栏：根据票据种类填写，交通费、办公费、材料费、劳务费、维修费、会务费、公务接待费、印刷费、其他商品服务。一张费用报销单上可以最多汇集5类，分类分列填写即可。

   摘要栏：写明交通费的时间段，办公用品的名称，材料的名称，劳务费领取人的姓名及事由，维修零件的名称，公议的全称，被接待单位的全称，印刷的内容。

   金额栏：填写该项目支付的实际金额，坚决不能随意四舍五入。

   合计栏：填写所有费用相加合计数，务必计算准确，并且将“合计”行上方所有的空栏，划“/”线占据，表明注销掉，为无效空白栏。

   金额大写栏：与合计栏金额一致，人民币大写字样为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万，一定不要写错，写错即为无效。需注意的是，未达到的金额项要全部叉掉，不能留白，发生金额项若为零，填零，不能叉掉。

如图：

3、底栏审核及备注的填写

   备注栏：主要是填写购买或支出项目的补充说明，可以是采购的原因说明，也可以是写在哪笔专项经费里支出的说明。

   报销人栏：个人报账的，谁报账谁签字，报销人可以与发票经办人不一样；对公转账的，写明对公转账（经办人姓名）。

   审核审批：签字审核的顺序是出纳—会计主管—分管副所长—所长。

如图：

二、差旅费报销单的填写

 1、顶行一栏的填写

    时间：填表当天日期。

    出差人：多人同行可指定一人报销，但出差人栏要写全。

    事由：写明去何地办何事。

如图：

2、主体内容栏的填写

    起止时间及地点栏：根据车票或机票上的日期填写起点终点，一定要显示往返的行程。

    交通费栏：写明交通工具，单据张数及金额。

    出差补贴栏：伙食补贴、交通补贴分开填列。人数、天数、补贴标准要计算准确。

    其他栏：住宿费严格按照财政文件执行，发票金额若大于核准金额，按文件核准金额填写；乘机或乘车保险费如实填写；行李托运费如实填写。

    金额合计栏：大写与小写的金额必须一致。

如图：

3、底栏审核及报销人的填写

    报销人栏：谁报销谁签字。

    审核审批：签字审核的顺序是出纳—会计主管—分管副所长—所长。

如图：

三、票据的粘贴

1、所附发票必须真实、合法，抬头完整正确。

2、票据粘贴在原始凭证粘贴单上，小型票据，如的士票、高铁票等用胶水，从左到右，从上向下顺着贴，保证左边和上边是整齐的。票据分类粘贴。

如图：

3、5张（含5张）以下的专票、普票、电子票用胶水粘贴左上角，5--10张票据用回形针固定，10张以上用夹子固定，请切记，不能用钉书机装订。

4、金额合计处用阿拉伯数字写，一般保留两位小数，比如合计是30元，可写成30.00,或者30后面用横线划掉（避免有人篡改数字）。

5、票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序保持一致。

综上所述，报账其实并不是一件多么复杂的事，希望大家不用再一想起报账就头痛。最后，我们财务室的同仁们依然欢迎大家来我们办公室贴票填单，享受实时纠错，及时止损的待遇。