目　　　　录

一．关于2023年政府预算详细方案（草案）的报告　　

二．嘉鱼县2023年预算草案关于转移支付情况说明

三．嘉鱼县2023年政府预算关于债券情况说明及举债情况说明

四．嘉鱼县2023年本级财政拨款的“三公”经费预算安排情况说明　　

五．嘉鱼县2023重大政策重点绩效工作开展情况

六、名词解释

七、相关明细表

关于嘉鱼县2022年政府预算执行情况和

2023年政府预算草案的报告

——2023年2月1日在嘉鱼县第十九届人民代表大会第二次会议上

县财政局局长  童  波

各位代表：

受县人民政府委托，向本次会议报告嘉鱼县2022年政府预算执行情况和2023年政府预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年政府预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

2022年，一般公共预算执行情况具体如下：

1.总收入合计为391228万元，占预算调整的103.97%。其中：地方一般公共预算收入完成152024万元，占预算调整的100.33%，其中：税务局完成132169万元，财政局完成19855万元；

上级补助收入169621万元；

地方政府债务转贷收入23660万元；

上年结余结转3500万元；

调入资金42423万元。

2.总支出合计为391228万元，占预算调整的103.97%。其中：一般公共预算支出333534万元，占预算调整的104.29%；政府债务转贷还本支出6489万元，占预算调整的100%；上解上级支出31000万元，占预算调整的103.33%；结转下年20205万元。

一般公共预算支出项目主要是：

一般公共服务支出37218万元，占预算调整的109.27%；

国防支出4万元；

公共安全支出12194万元，占预算调整的107.34%；

教育支出33629万元，占预算调整的102.53%；

科学技术支出10260万元，占预算调整的93.07%；

文化旅游体育与传媒支出5040万元，占预算调整的105%；

社会保障和就业支出49437万元，占预算调整的104.96%；

卫生健康支出23706万元，占预算调整的109.21%；

节能环保支出8501万元，占预算调整的115.27%；

城乡社区支出21488万元，占预算调整的101.04%；

农林水支出42297万元，占预算调整的101.95%；

交通运输支出13666万元，占预算调整的100.69%；

资源勘探工业信息等支出46605万元，占预算调整的103.05%；

商业服务业等支出1604万元，占预算调整的110.70%；

金融支出220万元，占预算调整的125.71%；

自然资源海洋气象等支出2455万元，占预算调整的110.79%；

住房保障支出16371万元，占预算调整的103.22%；

粮油物资储备支出1044万元，占预算调整的92.88%；

灾害防治及应急管理支出2660万元，占预算调整的128.19%；

债务发行费支出22万元；

债务付息支出5113万元。

3.一般公共预算当年收支平衡

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金收入297004万元，占预算调整的106.18%。主要收入项目有：

国有土地使用权出让收入132254万元，占预算调整的114.10%，主要是重大项目土地收入增加；

城市基础设施配套费收入1207万元，占预算调整的100%；

污水处理费收入711万元，占预算调整的100%；

上级补助收入3218万元，占预算调整的139.61%；

上年结余结转23768万元，占预算调整的100%；

地方政府专项债务转贷收入134538万元，占预算调整的100%；

其他收入1308万元，占预算调整的101.87%。

2.政府性基金支出297004万元，占预算调整的106.18%，主要支出项目有：

城乡社区支出115201万元，占预算调整的103.97%，主要是重大项目土地收入增加安排的支出；

农林水支出1949万元，占预算调整的100%；

其他支出640万元，占预算调整的169.76%；

债务付息支出7542万元；

债务发行费支出131万元；

上年结转安排支出11283万元，主要为抗疫特别国债；

专项债务转贷收入安排的支出97565万元，占预算调整的114.13%；

调出资金10000万元；

结转下年支出24755万元；

专项债务还本支出27938万元。

3.政府性基金预算当年收支平衡。

（三）社保基金预算执行情况

1.收入合计53378万元，占预算的90.49%。其中：

城乡居民养老保险基金收入21089万元，机关事业养老保险基金收入32289万元。

2.支出合计41108万元，占预算的74.84%。其中：

城乡居民养老保险基金支出9819万元，机关事业养老保险基金支出31289万元。

3.社保基金预算收支结余12270万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1.国有资本经营收入合计49903万元，占预算调整的101.64%。其中：其他国有资本经营收入49500万元，上年结余结转403万元。

2.国有资本经营支出合计49903万元，占预算调整的101.64%。其中：其他国有资本经营预算支出16277万元，调出资金32423万元；结转下年1203万元。

3.国有资本经营预算当年收支平衡。

二、2022年财政预算管理的主要特点

2022年，全县财政部门紧紧围绕县委、县政府工作大局，紧扣“管党、治局、理财、谋事”的治理理念，以落实稳住经济大盘一揽子政策为动力，履职尽责，主动作为，圆满完成了各项财政工作目标。

——财政收入实现预定目标。全县财税部门精准有效的分析财政收入走势，细化工作措施，量化工作责任，精心调度经济运行，依法依规组织财政收入，财政收入稳健增长。全县地方一般公共预算收入累计完成152024万元，税收占比79.19%；扣除留抵退税因素后，可比增长9.8％。

——争资争项成效明显。围绕“五提六争”实践活动，全年向上争取各类资金29.78亿元(含债券资金)，增长53.62%，争取资金取得了新的突破；全年发行政府债券项目30个，资金123771万元。其中：发行新增一般债券项目11个，资金17171万元；新增专项债券项目19个，资金106600万元；全年争取中央和省预算内资金10351万元，其中：中央预算内资金9495万元、省预算内资金856万元。债券项目主要投入到教育及城区基础设施建设等领域，有效缓解了重点建设项目的资金需求压力，促进嘉鱼高质量发展，项目的储备和实施，为组织财政收入提供了坚实的税源基础。

——民生福祉持续提升。坚持普惠性、保基本、均等化、可持续方向，从解决人民最关心最直接最现实的利益问题入手，“一折通”发放耕地地力保护补贴3292万元，5万多农户直接受益，粮食生产加快发展；认真履行财政职责，落实民生政策，增进民生福祉，大力支持社会公共服务体系建设，全面提高民生保障能力。全县民生支出只增不减，占比在80%以上，有效解决一批群众关注度高、覆盖面广的民生问题，人民群众的获得感、幸福感、安全感进一步提升。“三保”底线全面兜牢，机关单位正常运转，新老增资及养老政策全面兑现，农林水等考核类支出全面达标。

——财政政策纾困解难。制定并出台《嘉鱼县关于促进高质量发展工作奖励暂行办法》、《嘉鱼县进一步完善县镇财政管理体制有关规定》，激励各单位积极向上争取资金、项目、政策，为重大项目建设提供资金保障；按照稳住经济一揽子政策措施要求，落实留抵退税政策资金90900万元，组合式减税降费为实体经济注入发展新动能；支持服务业小微企业及个体工商户降低成本、减轻负担。全年国有企业减免租金户数38户，减免租金76.3万元；符合条件的17家行政事业单位减免314户，减免租金201.55万元。推进“免申即享”改革，推出“免申即享”政策清单65个项目，兑付资金17856.63万元，为企业纾难解困。

——管理绩效稳步提高。全县财政部门依法高效开展预算编审、预算绩效、财政监督、政府采购、财政评审等支出控管工作，深入开展地方财经秩序专项整治行动，积极开展“一卡通”专项治理“回头看”，进一步严肃财经纪律、维护财经秩序，预算绩效管理水平不断提升。聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、规范国库管理、加强资产管理、防范债务风险等六项重点任务，全面规范财经秩序平稳运行。

2022年，预算执行总体稳健，但也存在一些不容忽视的问题：一是骨干财源单一，优质税源不多，可用财力增长乏力；二是受疫情散发多发、高温干旱极端天气等超预期因素影响，经济下行压力增大，大规模留抵退税等减税降费政策落实，财政减收持续扩大，各项刚需向财政传导，财政收支矛盾突出；三是财政预算精细化管理还存在短板和不足，预算绩效管理需进一步加强。对此，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。

三、2023年政府预算安排建议

政府预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深刻领会中央、省、市经济工作会议精神，坚持“稳字当头、稳中求进”的总基调；全面实行零基预算、强化预算编制与执行紧密结合；全面兜牢兜实“三保”支出，坚决落实过紧日子思想，严控一般性支出和非急需、非必要支出，坚决落实县委、县政府重大决策部署，确保重大决策提供资金保障；规范预算管理一体化，全面实施预算绩效管理，加强政府债务管理，切实防范财政风险，确保财政平稳运行。

（一）一般公共预算收支安排计划

2023年，一般公共预算情况具体如下：

1.总收入安排为416937万元，比上年增长6.57%，其中：

地方一般公共预算收入安排170350万元，比上年增长12.05%，其中：税务局安排152450万元，财政局安排17900万元；

上级补助收入安排170000万元；

地方政府债务转贷收入33284万元；

上年结余结转20205万元；

调入资金安排23098万元。

2.总支出安排为416937万元，其中：一般公共预算支出361653万元，比上年增长8.43%；政府债务转贷还本支出13284万元；上解上级支出42000万元。

一般公共预算支出项目主要是：

一般公共服务支出40000万元，比上年增长7.5%；

公共安全支出13000万元，比上年增长6.6%；

教育支出34000万元，比上年增长1.1%；

科学技术支出11000万元，比上年增长7.2%；

文化旅游体育与传媒支出5100万元，比上年增长1.2%；

社会保障和就业支出52000万元，比上年增长5.2%;

卫生健康支出25775万元，比上年增长8.7%；

节能环保支出8600万元，比上年增长1.2%；

城乡社区支出23000万元，比上年增长7.0%；

农林水支出45992万元，比上年增长8.7%；

交通运输支出15000万元，比上年增长9.8%；

资源勘探工业信息等支出47000万元，比上年增长0.8%；

商业服务业等支出1650万元，比上年增长2.9%；

金融支出230万元，比上年增长4.5%；

援助其他地区支出20万元；

自然资源海洋气象等支出2600万元，比上年增长5.9%；

住房保障支出17256万元，比上年增长5.4%；

粮油物资储备支出1100万元，比上年增长5.4%；

灾害防治及应急管理支出2700万元，比上年增长1.5%；

预备费10000万元；

债务付息支出5600万元；

债务发行费支出30万元。

3.一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算安排计划

1.政府性基金收入277120万元，比上年下降6.69%，主要收入项目有：

国有土地使用权出让收入150000万元，比上年增长13.42%；

城市基础设施配套费收入2000万元，比上年增长65.70%；

污水处理费收入1000万元，比上年增长40.65%；

上年结转收入24755万元，比上年增长4.15%；

上级补助收入2500万元，比上年下降22.31%；

专项债务转贷收入95565万元，比上年下降28.97%；

其他收入1300万元，与上年基本持平。

2.政府性基金支出277120万元，比上年下降6.69%，主要支出项目有：

文化旅游体育与传媒支出10万元；

社会保障和就业支出700万元；

城乡社区支出63155万元，比上年下降45.18%；

农林水支出2100万元，比上年增长7.75%；

其他支出3500万元，比上年增长446.88%；

债务付息支出10475万元；

债务发行费支出134万元；

上年结转安排的支出10035万元，主要为专项债劵资金；

债务转贷收入安排的支出82000万元；

转移性支出66683万元；

专项债务还本支出38328万元。

3.政府性基金预算收支平衡。

（三）社保基金预算安排计划

1.收入合计60307万元，比上年增长12.98%。其中：城乡居民养老保险基金收入25291万元，比上年增长19.93%；机关事业养老保险基金收入35016万元，比上年增长8.45%。

2.支出合计44420万元，比上年增长8.06%。其中：城乡居民养老保险基金支出10687万元，比上年增长8.84%；机关养老保险基金支出33733万元，比上年增长7.81%。

3.社保基金预算收支结余15887万元。

（四）国有资本经营预算安排计划

1.国有资本经营收入10000万元，比上年下降79.96%，主要是其他国有资本经营收入。

2.国有资本经营支出10000万元，比上年下降79.96%，主要为其他国有资本经营支出。

3.国有资本经营预算当年收支平衡。

（一）转移支付安排情况说明

2023年上级补助收入170350万元，其中：返还性收入11616万元，一般性转移支付收入141975万元，专项转移支付收入16409万元。具体明细如下：　　

返还性收入11616万元，其中：所得税基数返还收入1595万元，成品油税费改革税收返还收入1068万元，增值税税收返还收入2469万元，消费税税收基数返还收入3万元，增值税“五五分享”税收返还收入6481万元。　　

一般性转移支付收入141975万元，其中：均衡性转移支付补助收入3514万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入52424万元，结算补助收入473万元，产粮（油）大县奖励资金收入362万元，固定数额补助收入2358万元，革命老区转移支付1400万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入2201万元。公共安全共同财政事权转移支付2370万元，教育共同财政事权转移支付6654万元，科学技术共同财政事权转移支付收入35万元。文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入430万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入21517万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入4234万元，农林水共同财政事权转移支付收入18604万元，交通运输共同财政事权转移支付收入5631万元，住房保障共同财政事权转移支付收入565万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入667万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入680万元，增值税留抵退税转移支付收入9959万元，其它减税降费转移支付收入2202万元，补充县区财力转移支付收入6475万元。

专项转移支付收入16409万元（主要涉及医疗卫生、农林水、节能环保、国土海洋气象等项目）。　　

预算安排使用情况：返还性收入、体制补助收入、均衡性转移支付补助收入、固定数额转移支付等使用原则是保运转、惠民生、确保重点项目建设，重点用于县政府民生实事等。专项性转移支付按照上级下达文件相关要求使用，确保专款专用。　　

（二）举借政府债务情况说明

1.政府债务限额、余额情况

根据湖北省财政厅（鄂财债发[2022]69号）文件核定2022年嘉鱼县政府债务总限额51.02亿元（一般债务总限额19.44亿元，专项债务总限额31.57亿元），政府债务余额均严格控制在政府债务限额内。

2.政府债券发行使用安排、期限及利率情况

2023年嘉鱼县预计发行新增政府债券10.26亿元（新增一般债券2亿元，新增专项债券8.26亿元）。

2023年预计发行再融资债券2.62亿元，全部按时用于偿还到期政府债券本金。

3.政府债券还本付息计划及偿债来源

2023年，嘉鱼县到期政府债券本息6.72亿元（本金5.16亿元，利息1.56亿元），到期利息全部通过自有资金偿还。

（三）一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

 2023年我县在深化落实中央、省厉行节约各项规定的基础，进一步调整和优化财政支出结构，努力降低行政运行成本，压缩一般性支出，从严控制和压缩“三公”经费，确保“三公”经费预算在上年预算基础上只减不增。2023年“三公”经费预算安排情况：2023年我县“三公”经费预算安排1969.95万元，比上年预算增长118.49万元，其中：公务用车运行维护费及购置费安排1389.65万元；公务接待费安排560.30万元；因公出国（境）经费安排20万元。

1.公务用车运行维护费及购置费。2023年车辆运行维护费及购置费部门预算编制1389.65万元，其中：车辆运行维护费1089.65万元，上述金额基本支出编制的是车改后按车辆数每车每年3万元的标准编列，其余全部为单位自筹资金。 

2.公务接待费。公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。2022年预算公务接待费550.66万元。所称国内公务，是指出席会议、考察调研、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。

3.因公出国（境）费。因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。2023年部门预算编制20万元，为外事办、网络侦控办案、国保安全等项目支出。

（四）公开重大政策和重点项目等绩效目标情况

为进一步规范和加强预算管理，强化支出责任，提高资金使用效益，建立健全预算管理机制，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、湖北财政厅《关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、嘉鱼县财政局《预算绩效管理工作考核办法》等文件精神，我县继续积极稳妥推进预算绩效管理工作，现将我县2023年预算绩效管理工作开展情况如下：

1.绩效跟踪方面

一是积极推进预算部门、财政开展对重点项目的绩效跟踪，绩效跟踪的资金总量不低于本部门、本级公共财政项目支出的50％；二是针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性。

2.绩效评价方面

一是推进预算部门、财政开展绩效自我评价的资金按所有单位参与，100万以上全推进；重点加强对新增项目的绩效评价，以及对以前年度经常性项目评价中存在问题整改情况的跟踪；二是完成对5个预算部门整体支出的绩效评价和5项专项资金政策评的价，反映部门履职资金的整体绩效和专项资金的绩效信息；三是积极落实县委、县政府文件精神，做好对政府购买服务项目的绩效评价。

3.结果应用方面

一是及时反馈重点评价项目的评价结果反馈、督促问题整改和信息公开工作。二是推进预算部门开展绩效目标、绩效评价报告等绩效信息的公开。三是督促预算部门完善绩效评价结果反馈机制，及时对评价发现的问题进行整改，提升绩效评价的效果。我局出台了《嘉鱼县预算绩效管理工作实施方案》、《预算绩效管理工作考核办法》等文件，并结合当年预算绩效管理目标任务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的预算绩效管理机制。

名词解释

1．财政：是政府的“理财之政”，有二层含义：从实际意义来讲，是指政府的一个经济部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能；从经济学的意义来讲，　是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

2．政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。政府预算实行日历年制，与会计年度相同，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算（我县无此预算）和社会保险基金预算四本预算。

3．一般公共预算收入：根据《预算法》规定，将“公共财政预算收入”的名称统一变更为“一般公共预算收入”，　按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收入，是地方财力的自身收入部分。

4．一般公共预算支出：根据《预算法》规定，将“公共财政预算支出”的名称统一变更为“一般公共预算支出”，　反映财政收入安排的具体方面，以一般公共预算支出科目形式反映，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、住房保障支出等。

5．非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分。主要包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入等。

6．预算稳定调节基金：是指财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不得超过当年本级一般公共预算支出总额 的5％。

7．部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门及所属各单位的全部收支预算组成。部门预算是反映一个部门全部收支状况的预算。

8．政府采购：是指国家机关、事业单位和团体组织，按政府采购法规和相关规定，使用财政性资金采购法定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

9．“三公”经费：是指政府部门和单位人员因公出国（境） 经费、公务招待费、公务用车购置及运行费。

10．政府性基金收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

11．政府性基金支出：指通过政府性基金收入安排的支 出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

12．社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金。