难忘的大学生活将要结束，毕业生要通过最后的毕业论文，毕业论文是一种比较正规的、比较重要的检验学生学习成果的形式，那么优秀的毕业论文是什么样的呢？这次漂亮的小编为您带来了大学毕业论文范文参考优秀5篇，希望能够给予您一些参考与帮助。

这部分相对还是比较重要的，因为写论文与写其他文章最大的不同就是你的每一句观点和结论都必须有出处——要么通过你自己的实验论证，要么需要有前人的研究成果作为支持。因此这一部分的内容相当于盖楼的地基。

但从另一个角度说，这一部分正因为是前人研究基础，很大一部分内容都是引用文献，基本上初稿都不用自己写的，所以也不用花太多时间，最后降重即可。严格意义上说，必须是先有了理论基础才能往下一步进行的，但今天如果需要按常理出牌，我就不用来写回答了。既然说的是以毕业为目的完成论文，我给的技巧是：这一步可以放在核心部分之后写。（第二步中我会详细介绍写作顺序）。

这里插一句引用文献，关于引用格式可以参考每个学校的引文标注规范。可以边写边标注，也可以写完再统一标注，我是后者。

［关键词］毕业设计；过程管理；生态系统；时间链

一国内近十年来已有研究成果分析

近10年来，学者们就如何提高本科毕业设计质量做了大量的研究，这些研究大致可纳入以下五个主题：第一，影响本科毕业设计质量的因素研究。第二，毕业设计质量体系、模式研究，第三，毕业设计教学方法研究，第四，毕业设计质量评价的研究，第五，毕业设计管理研究。上述研究对加强本科毕业设计管理以及提高毕业设计质量研究奠定了良好的基础，为进一步深化该领域的研究提供了可以借鉴的方法。但也应该看到，已有研究大多从某一个或两个较为单一的层面，对本科毕业设计管理及质量控制问题进行研究，而缺少从系统论角度审视本科毕业设计这一个复杂系统。本研究认为，本科毕业设计管理是一个复杂的系统，该系统中的诸多要素对提升毕业设计质量都至关重要，为此，有必要从生态系统视角审视毕业设计管理，强化过程管理，考察本科毕业设计管理工作系统中各要素之间的关系，深入研究和如何融合毕业设计管理系统中各要素，形成合力，提高毕业设计质量。

二毕业设计生态系统简要说明

“克雷明教育生态学思想的核心在于他把教育视为一个有机的、复杂的、统一的系统，教育生态系统中各因子都有机地联系着，这种联系由动态地呈现为统一与矛盾、平衡与失衡的状态。”毕业设计是教育生态系统中的一个子系统，我们可以把此系统看作独立的“生态系统”，此生态系统由相关的子系统构成，比如保障毕业设计顺利完成的制度系统，完成毕业设计的时间系统，参与毕业设计的人员系统、与毕业设计相关的物资系统等共同构成毕业设计的生态系统，由这些子系统共同构成毕业设计生态链。形成良好的毕业设计生态系统链的关键是“平衡”，协调、平衡好毕业设计生态系统中各子系统的关系是顺利完成毕业设计工作的保障。

三平衡毕业设计生态系统内各子系统的关系

“平衡是生态系统所具有的一种基本状态和本质特性。高等教育质量生态系统的平衡是指系统的结构与功能以及知识流动、资源循环和信息传递等输入与输出处于相对稳定的状态。”在毕业设计生态系统中人员系统是最重要的子系统，人员系统与其他子系统的关系对毕业设计顺利完成很重要的影响，因此平衡人员系统与其他子系统的关系尤为重要。

(一)平衡人员系统与制度系统的关系

“一般情况下，社会活动以合理的制度安排为保障，各机体之间能够实现良性运作，构成了一个各因素相互依存、作用、支撑和促进的生态链。”[8]教育活动本身就是一项社会活动，毕业设计正是这一社会活动的体现，毕业设计的顺利完成也必须依靠制度保障。各高校根据本校的实际情况制定相应的管理措施以保证毕业设计工作顺利完成。毕业设计的制度系统涉及的内容多、面广，几乎包含了所有与毕业设计相关的内容。所有参与毕业生设计工作的人员应该详细了解与自己相关的规定，且按规定执行，才能保证毕业设计工作的顺利开展。

（二）平衡人员系统与时间系统的关系

时间虽然看不见、摸不着，但是，时间却可以左右成功与失败。任何一项工作，没有时间的参与，根本无法完成，更谈不上成功。时间系统是毕业设计生态系统中很重要的子系统，在毕业设计过程管理中，特别要注重对时间的管理，以时间为节点合理制定毕业设计工作计划。毕业设计的计划需要注意几个特别的时间节点，比如完成毕业设计选题的时间、毕业设计完成的时间、评阅时间、互评时间、答辩时间、登分时间等。这些时间节点链接在一起便组成了毕业设计的时间链。参与毕业设计的每位成员都在这条时间链上，只有每一位参与者按时完成自己的工作才能形成完整的时间链。毕业设计时间链上各环节环环相扣，因此时间链的每一个环节都必须按时按要求完成，否则毕业设计时间链就无法形成成，那么毕业设计工作也就无法按时完成。

（三）平衡人员系统与物资系统的关系

毕业设计的物资系统是指用于毕业设计的实验室、设计室、图书资料、实验材料等物资构成的系统，让物资系统在毕业设计工作中发挥最大效用，以保障毕业设计工作的顺利完成。实验室不仅仅用于毕业设计，还要承担其他年级的实验教学任务，协调处理好实验教学与毕业设计之间的不平衡有助于毕业设计的顺利进行，高效利用实验室，这不仅需要实验室管理人员充分发挥他们的管理才能，还要有奉献精神才能得以实现，因此需通过做实验获取相关数据的同学要自觉遵守实验室的相关规定，高效使用实验室，为完成毕业设计做好准备工作。设计室指专属于毕业设计工作的教室，设计室与学生的需求不一定相符合，平衡设计室与学生需求之间的关系，更好地为毕业设计工作服务。学生将在设计室学习、工作将近一个学期，让设计室更好地为毕业设计服务是毕业设计过程管理的关键。要把教室改造成适合的设计室，为学生找到毕业设计的灵感营造一个良好的设计氛围。毕业设计的物资系统是一个复杂的体系，这一体系中的每样物资在毕业设计工作中都起到了一定的作用，合理利用物资，让它们在毕业设计过程中的作用最大化是毕业设计生态系统的过程管理的重点。

（四）平衡人员系统关系

毕业设计人员系统由学生、指导老师、管理人员等因子构成，平衡各因子之间的关系有助于毕业设计的顺利完成。

1学生与学生的关系

毕业设计过程中学生之间存在合作竞争的关系，特别是同组成员之间这种关系更为明显，同组成员可能共用设备、图书资料，共同完成实验，共享实验数据等，这就需要小组成员的协同合作共同来完成。但是每个学生的毕业设计文本是由学生个体独立完成的，毕业答辩也必须由个体学生独立答辩，因此，虽说是同一指导老师指导的同一小组学生所做同一课题，最终的毕业设计质量并不一定相同。学生的专业基础、努力程度都会对毕业设计质量产生影响，这种合作竞争的关系也能相互促进，激发学生的好胜心，激励学生争取取得更加优异的成绩。协调、平衡学生之间的这种合作竞争关系能增强学生的团队精神和竞争意识，有利于毕业设计工作的顺利完成，学生工作管理者需要及时掌握学生的思想动态，引导学生缓解因毕业设计工作引起的心理压力，引导好学生形成良好的团队合作及良性竞争的关系，为学生顺利完成毕业设计提供帮助。

2学生与指导老师的关系

毕业设计是耗费老师和学生的时间最长、精力最多的一门课程。要顺利完成毕业设计，需要指导老师和学生的共同努力才能得以实现。“任何教育都是在交往中实现的，教师和学生总是处于一定的交往和互动的关系中，没有交往和互动，也就没有教育的发生”毕业设计教学活动正是这种互动关系的体现，因此，建立良好的师生关系在毕业设计活动中的有着重要的作用。在毕业设计教学活动中，师生之间的互动很重要，指导老师不仅是指导者还应该是参与者，只有参与到毕业设计过程中老师才能更充分了解学生的具体情况，提出合理的建议，给予相应的指导。学生应尊重指导老师，虚心向老师请教，多与老师沟通、探讨在毕业设计过程中遇到的问题，对于老师提出的建议要及时消化、理解、反馈。

会计电算化存在的问题及对策

本文先从我国会计电算化的发展现状入手，提出了会计电算化存在的若干问题，进而针对会计电算化存在的问题提出了具体的解决方案。

关键词：会计电算化问题 对策

一、我国会计电算化的发展现状

随着科学技术的发展，我国会计软件正从简单的会计核算系统向综合的管理信息系统转变，形成以会计软件为核心，融管理、计划、分析为一体的管理信息系统。

会计软件的开发根据用户的实际需要出发，易学易用，并且只符合我国《企业会计准则》及其配套的行业会计制度。

从总体上看，目前应用计算机处理会计业务的主要是大中型企业，还有一定比例的小型企业、商业、科研单位仍然是手工操作；在已应用计算机的单位中，会计软件的使用情况又不大相同[1]。

二、会计电算化存在的问题

会计电算化软件方面存在的问题

功能欠缺，软件不能适应改革开放的要求

随着改革开放的深入发展，对外业务大量产生，要求电算化会计信息系统具有税法处理、币别转换、报表合并等业务功能，满足世界各国的要求，服务于全球用户[2]。

现在，我国电算化会计信息系统还未具备这些功能。

时变境迁，软件难以适应财务管理的需要

软件难于适应企业发展需求

一般单位在开始会计电算化工作时都是购买通用财务软件，但是随着经济的发展，企业的业务不断增多，原本购买的财务软件已不再满足企业现行财务管理的需要，或是升级已使用软件的版本，或是将本单位的发展需求向原软件公司提出，但当初购买软件时对其售后服务欠考虑。

单位领导对电算化认识不足，支持不够

单位会计电算化工作不仅与财会部门有关，还涉及到单位的其他部门，需要他们的支持。

会计电算化工作的开展，需要高技术的人才、各种计算机设备、大量的资金，没有领导的支持，就不能提供这方面的保证。

但是有些领导由于各方面的原因，对企业电算化持怀疑态度。

会计电算化需要大批专业人员，而企业现有的人员远不能满足工作的需求。

目前从事会计电算化工作的人员绝大多数是由原来的会计人员经过短期培训上岗的。

他们对计算机知识一知半解，需要软件维护人员来解决。

三、完善我国会计电算化工作的对策

会计电算化在财务工作中是一个长期的过程，需要详细制定单位会计电算化发展规划和工作计划，以明确企业会计的发展方向及远期、中期与近期会计电算化工作的主要任务和奋斗目标，以避免盲目性，保证前后阶段工作的协调。

加强会计软件行业监管

促进软件功能完善

我国开展会计电算化工作以来，已设计运用了很多不同版本的会计软件。

目前，应对现有的会计核算软件进行改进，特别是要在操作权限控制、保密性、可靠性、安全性以及提高运行效率、方便使用等方面加强研究，不断完善；要努力建立会计处理系统，开发管理软件；同时要注意开发新一代会计软件，新的会计模式必然要求新型的电算化软件来完成新的业务处理方法。

规范软件开发营销论文” target=“_blank”>市场

规范软件开发市场可以从如下几方面入手：提高商品化会计软件的商品化程度。

即提高会计软件的质量，尤其是提高财政部门评审通过的商品化会计软件的质量；会计软件的设计过程中尽可能扩大自行定义内容。

参考文献：

语境对翻译的作用

The Function of Context in Translation

2. 毕业设计(论文)起止时间

2019年3月15日～2019年6月5日

3.毕业设计(论文)所需资料及原始数据(指导教师选定部分)

1)Boud, D. (ED.).Developing Students Autonomy in Learning [M]. London: Kogan.1988.

2)Candy.Self-direction for Life-long Learning [M]. California: Jossey-Bass.1991.

3)Dickinson, L..Self-instruction in Language Learning [M]. Cambridge: Cambridge University Press.1987.

4)Holec, H. Autonomy and Foreign Language Learning [M], Oxford: Pergamon.1981.

5)Little, D. learner Autonomy 1: Definitions, Issues and Problems [M]. Dublin: Authentik.1991.

6)Littlewood, W. Autonomy: ‘an autonomy and a framework’ System [M].1996.

7)Nunan, D. ‘Designing and adapting materials to encourage learner autonomy’. In P.Benson&P.Voller (Eds) Autonomy and Independence in Language Learning [M]. London: Longman.1997.

8)O’Malley, J.M.and Chamot, A.V. Learning Strategies in Second Language Acquisition [M]. London: Macmillan.1990.

9)Vygotsky, L.S. Mind and Society: The Development of Higher Mental Processes [M]. Cambridge, MA: Harvard University Press.1978.

10)Wenden, A. Learner Strategies for Learner Autonomy [J]. Great Britain: Prentice Hall.1998.

11)中华人民共和国教育部。普通高中英语课程标准(实验)[M]. 北京：人民教育出版社。2019.

12)叶军。如何发挥学生在英语学习中的主题作用。 中学外语教与学[J].2019.

13)谷莉。新课标引导下的一堂英语课。 中学外语教与学[J].2019

14) 何琳。 在新课标的体验下培养学生的英语自主学习能力[M].

15)文秋芳。英语学习策略论[M].上海：上海外语教育出版社。1995.

16)武和平。元认知及其与外语学习的关系[J].国外外语教学第二期。2019.

17)王立非。第二语言学习策略研究：问题与对策[J].外语教学第四期。2019.

18)英语课程标准研制组。普通高中英语课程标准(实验)解读[M].江苏：江苏教育出版社。2019.

19)刘润清。胡壮麟。外语教学中的科研方法[M].北京：北京外语教学与研究出版社。1999.

4.毕业设计(论文)应完成的主要内容

培养学生的英语自主学习能力的策略：从自主学习的定义，理论基础以及学习策略的概念及其种类来判定我国中学阶段自主学习能力的缺乏，进而提出如何培养学生的英语自主学习能力。

1)自主学习的定义：自主学习是一种学习者在总体教学目标的宏观调控下，在教师的指导下，根据自身条件和需要自由地选择学习目标、学习内容、学习方法并通过自我调控的学习活动完成具体学习目标的学习模式。

2)自主学习的理论基础：以构建主义学习理论、人本主义学习理论和社会互动理论为指导。

3)学习策略的定义：是指在学习情境中，学习者对学习任务的认识，对学习方法的调用和对学习过程的调控。对学习者来讲，学习策略是学习执行的监控系统。

4)学习策略的类别：认知策略和元认知策略等。

5)培养学生的英语自主学习能力的策略：从学生和老师两方面提出一些有效的策略。

5.毕业设计(论文)的目标及具体要求

1)通过查阅与本课题有关的文献资料，撰写文献综述，从而对本课题的当前研究情况有较为深入的了解，为论文的撰写做好准备；

2)拟订粗线条的论文大纲，指导教师认可后撰写详细的论文大纲；

3)文献综述和论文大纲获得指导教师的认可后，开始准备开题报告；

4)按外国语学院统一安排的时间，参加开题报告答辩；

5)开题报告获得通过后，进入论文的写作阶段。在论文的写作阶段要保持与指导教师的经常性联系，并且定期向指导教师汇报论文的写作情况及进展；

6)按时提交论文的初稿和修改稿，并做好论文答辩的准备；

7)通过完成上述各项任务，对学术论文的写作形成更加深刻的认识。

6.完成毕业设计(论文)所需的条件及上机时数要求

1).利用一定数量的与本论文有关的中英文资料

2).在校内图书馆，校外图书馆查阅大量相关的资料

3).至少200小时的上机时间

学院(系) 外国语学院 专业 英语 班级 英语本科

学生姓名 XXXX 指导教师/职称

任务书批准日期 年 月 日 教研室(系)主任(签字)

任务书下达日期 年 月 日 指导教师(签字)

完成任务日期 年 月 日 学生(签名)

英语毕业论文开题报告

题 目 名 称： 语境对翻译的作用

题 目 类 别： 毕业论文

学 院(系): 外国语学院

专 业 班 级：

学 生 姓 名：

指 导 教 师：

评 阅 教 师：

开题报告日期：

毕业设计(论文)开题报告

The Function of Context in Translation

语境对翻译的作用

一、题目来源

其他，专题研究

二、研究目的和意义

随着我国的教育改革，素质教育始终是一个热门话题。《基础教育阶段新英语课程标准》明确指出，培养学生的自主学习能力是素质教育的一个重要方面。但是，在实际的中学英语教学中，大多数同学缺乏自主学习能力，没有有效的自主学习策略，本文通过对自主学习的研究，提出一些有效的英语自主学习的策略，使学生从被动的接受知识转为主动去学习知识，从而做到真正的会自主学习。

三、阅读的主要参考文献及资料名称

[1] Benson, P. and Voller, P.Autonomy and Independence in Language Learning [M].London: Longman.1997,

[2] Breen, M.P .and Mann, S. Shooting arrows at the sun: perspectives on pedagogy for autonomy. In P.Benson and P.Voller (Eds) Autonomy and Independence in Language Learning [M]. London: Longman. 1997.

[3] Boud, D. (ED.).Developing Students Autonomy in Learning [M]. London: Kogan.1988.

[4] Candy.Self-direction for Life-long Learning [M]. California: Jossey-Bass.1981.

[5] Dickinson, L. Self-instruction in Language Learning [M]. Cambridge: Cambridge University Press.1987.

[6] Gardner and Miller. (Eds.).Tasks for Independent Language Learning [M].

Alexandria. 1996.

[7] Holec, H. Autonomy and Foreign Language Learning [M], Oxford: Pergamon.1981.

[8] Jones.Strategic teaching and learning: cognitive instruction in the content areas [M]. Alexandria, VA: Association of Supervision and Curriculum Development.1987.

[9] Nunan, D. ‘Designing and adapting materials to encourage learner autonomy’. In P.Benson&P.Voller (eds) Autonomy and Independence in Language Learning [M]. London: Longman.1997.

[10] O’Malley, J.M.and Chamot, A.V. Learning Strategies in Second Language

Acquisition [M]. London: Macmillan.1990.

[11] Sinclair, B. “Learner autonomy: the next phase” In Sinclair, B.et al. (eds).Learner Autonomy, teacher Autonomy: Future Directions [M]. London: Longman.2019.

[12] Voller, P. Does the teacher has a role in autonomous learning? In P.Benson and P.Voler (eds) Autonomy and Independence in Language Learning [J].1997.London: Longman, 98-113.

[13] Vygotsky, L.S.Mind and Society: The Development of Higher Mental Processes [M]. Cambridge, MA: Harvard University Press.1978.

[14] Wenden, A. Learner Strategies for Learner Autonomy: Planning and Implementing Learner Training for Language Learners [M], Hertfordshire, UK:

Pretice Hall International.1991.

[15] Wenden, A. Learner Strategies for Autonomous Learning [J]. Britain:

Prentice Hall.xi:347

[16] Wenden.A.In cooperating learner training in the classroom. In A.Wenden

and J.rubin (Eds.) Learner strategies in language learning [J],159-68. Englewood Cliffs, N.J.: prentice-Hall.1987.

[17] 文秋芳。英语学习策略论[M].上海：上海外语教育出版社。1995.

[18] 武和平。元认知及其与外语学习的关系[J].国外外语教学[J]第二期。2019.

[19] 王立非。第二语言学习策略研究：问题与对策[J].国外外语教学第四期。2019.

[20] 英语课程标准研制组。普通高中英语课程标准(实验)解读[M].江苏：江苏教育出版社。2019.

[21] 刘润清，胡壮麟。外语教学中的科研方法[M].北京：北京外语教学与研究出版社。1999.

四、国内外现状和发展趋势与研究的主攻方向

1.国内外现状和发展趋势

自主学习，又称自我调节的学习，一般是指学习者自觉确定学习目标、选择学习方法、监控学习过程、评价学习结果的过程。从20世纪50年代开始，自主学习成为教育心理学研究的一个重要课题。维果斯基学派、操作主义、现象学派、社会认知学派、意志理论、信息加工心理学等都从不同角度对自主学习作过一些探讨。对此，20世纪80年代末出版的《自主学习和学习成绩：理论、研究和实践》一书已作过系统总结。20世纪90年代以后，国外对自主学习问题的研究更加广泛、深入，尤其在自主学习的实质、机制、自主学习与学习成绩的关系、自主学习能力的获得等基本问题上都取得了重大进展。随着我过的教育改革，素质教育是一个热门话题。《基础教育阶段新英语课程标准》明确指出，培养学生的自主学习能力是素质教育的一个重要方面。因此，越来越多的学者开始研究培养学生的自主学习能力。

2.研究的主攻方向

自主学习理论是在人本主义心理学、认知心理学以及认知语言学等的基础上发展起来的，自主学习是一种主动的、发现的、合作的学习方式。发挥学生的主体意识和创造能力，是学生成为真正的学习的主人。但是，在我国现阶段中学英语教学过程中，大多数老师和同学都缺乏自主学习的意识，没有有效的自主学习策略，本文旨在提出一些有效的培养学生英语自主学习能力的策略，帮助学生掌握一定的自主学习策略，提高学生自主学习的能力，为终身学习打下良好的基础。

五、主要研究内容、需重点研究的关键问题及解决思路

1.主要研究内容

1)自主学习的定义及理论基础；

2)学习策略的概念及其类别；

3)通过对我国中学阶段自主学习能力的分析，提出一些有效的英语自主学习的策略。

2.重点研究的关键问题和解决思路

我国在新课程改革以来，大力提倡学生从被动、依赖的学习方式转变为主动、积极的学习方式。本论文旨在通过对自主学习的定义及其理论基础进行说明，针对当前我国中学阶段学生自主学习能力方面存在的问题，提出一些有效的培养学生自主学习能力策略。

六、完成毕业论文所必须具备的工作条件及解决的办法

1.所需工作条件：

1)搜集大量相关的中英文资料，寻找类似课题的论文作为样本借鉴；

2)利用网络查询课题研究的国内外信息，了解课题的研究成果及发展趋势；

3)要求有先进的文件检索系统及完备的计算机打印设备。

2.解决办法：

1)充分利用校内外图书馆、资料室查找所需资料；

2)利用中国期刊网，下载CAJview5.5浏览器查找相关论文；

3)运用Microsoft Word 撰写、编辑、排版论文；

4)通过学校机房及打印室完成论文的打印和装订。

七、工作的主要阶段、进度与时间安排

1. 2019年12月20日确定论文题目。

2. 2019年12月20-31日前查找资料，阅读文献，翻译文献资料，撰写文献综述，拟定写作大纲。

3. 2019年1月5-10日开题报告，做好开题准备。

4. 2019年4月1日前完成初稿，并让指导老师提出指导意见。

5. 2019年5月20日前结合指导老师意见认真修改论文。

6. 2019年6月7日前定稿，打印上交，准备论文答辩。

八、指导教师审查意见

同意开题。

附件大学英语毕业设计(论文)课题申报、审核表

大学金融学毕业论文

[摘 要] 本文对引起国外金融危机的个人房贷业务加以关注，分析和阐述了我国商业银行个人住房贷款潜在的各种风险类型、形成原因、表现形式进行了客观的分析，并从政策、市场、银行、个人等方面探讨了防范、控制风险的处理措施和对策。

[关键词] 金融危机、个人房贷、风险防范及控制

今年以来，受欧美金融危机影响，国外金融市场异常动荡，金融机构的抗风险压力加大。同时这场**对于国内的金融机构具有很好的警示作用，国内的银行类金融机构由于监管层的严格监管，限制混业经营，没有大范围参与创新类金融衍生品投资而避免了这场金融危机，但对前几年因业务膨胀而潜伏的各类风险不容忽视，特别是高速增长的个人房贷业务，截止2007年末，我国主要金融机构的个人住房贷款的余额已经达到了27000亿元，同比增长％，高于同期全国各项贷款增速 个百分点，监测分析个人住房贷款风险很有必要，如何范防风险、控制风险已成为当下紧迫的课题。

金融危机本质上是不良贷款导致的流动性不足，而不良贷款的根源可能泡沫经济，也可能是所投资的项目盲目建设严重、效率低下和行业竞争过度、产品供大于求、无竞争力。追究泡沫经济的起源，跟银行的利益诱惑、放贷冲动不无联系。就我国而言，银行储蓄存款众多，中间业务收费占比过小，利益最大化的要求只能寄希望于放贷产生的利差。特别是1998年以来，随着住房实物分配制度的取消和按揭政策的实施，商品房市场蓬勃发展，相应带来的个人住房贷款发展迅猛，它已成为商业银行一项重要的利润来源。相对于企业贷款，个人住房贷款风险较小，安全性较高，但这并不意味着其完全没有风险。特别是经过近十年的房价上升，房价泡沫已经显现，作为抵押品的房产估值也需要重新定价。今年以来，屡见新闻媒体报道，各地的房地产市场出现房价滞涨，交易量锐减，局部大中城市，房价出现持续下跌，个人住房贷款按揭户出现违约上升，断供增加······这些现实都在提示银行管理者，不存在“无风险”的业务，审时度势，客观、理性看待我国商业银行的个人房贷业务存在的风险，有助于我们提高风险意识，有的放矢，做好风险防范和控制。

1、正确认识我国商业银行个人房贷业务存在的风险

按照金融学有关理论，风险就是指某种资产的实际收益与预期收益发生偏离的可能性或概率。由于个人房贷持续期较长（最长30年），在理论上其实际收益与预期收益发生偏离的可能性更大。一般而言，个人房贷业务会存在以下风险：（一）信用风险，即借款人在还款期内由于失业或者收入锐减而不能按期足额偿还月供的情况；（二）流动性风险，由于银行资金过度集中投放于期限较长的个人房贷业务，造成商业银行面临流动性不足的情况；（三）操作风险，由于存在不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件而给商业银行造成损失的情况；（四）利率风险，由于利率的变化而使商业银行遭受损失的情况；（五）市场风险，由于整个房地产市场大幅下降，房产价格贬值造成银行损失的情况；（六）政策风险，由于有关房地产市场或个人房贷业务相关政策的出台而使商业银行的个人房贷业务受到影响的情况。

在我国，商业银行的个人房贷业务在以上所列风险方面具体表现存在以下几个特点：

信用风险，不良违约增加，投资用途贷款潜藏较大风险

目前我国的个人信息管理状况，使得商业银行很难进行准确的风险判断。一方面，国外的金融危机已经逐步影响到我国的实体经济，进而引起借款人在工作、收入等因素的不良变化，导致不能按期或无力偿还银行贷款记录增加，有可能出现违约导致放弃所购房屋，从而给银行利益带来损失的违约风险。另一方面，借款人还可能故意欺诈，通过伪造的个人收入资料骗取银行的贷款，从而产生道德风险。其中个人信用风险又分为：（1）、购房者由于收入水平下降，无力偿还贷款 。值得指出的是，个人住房贷款属于中长期信贷，其还款期限通常要持续20～30年左右，（2007年我国个人房贷平均贷款年限最短的西部地区年），在这段时间中个人资信状况面临着巨大的不确定性，信用缺失以及个人支付能力下降的情况很容易发生，往往就可能转换为银行的贷款风险。考虑到当前个人住房贷款的申请者主要是当前收入水平波动较大的、收入市场化程度较高的白领阶层，这种中长期内的风险尤其值得关注。（2）、购房者由于投资方式失败的原因拖欠贷款 ，购房者对市场的估计不足，进行了购房投资，采取以租养贷等投资方式的失败，造成无力偿还贷款。这种情况所占比例不下，随着房地产的降温，房屋租赁市场的低迷，所占比例将会越来越大。

流动性风险，个人房贷引发的'银行整体流动性风险并不明显，但局部值得关注

商业银行在一定范围内存在资产负债的期限错配是可以接受的，但是这个缺口应当控制在一定的比率范围之内，对这个缺口进行管理，就是商业银行的流动性风险管理和利率风险管理。根据国际经验，个人住房贷款比重接近或达到20％时，商业银行整体流动性和中长期贷款比例的约束才会成为非常突出的问题。截止2007年末，我国主要商业银行的个人房贷业务在各项贷款中的占比只接近10%。并且值得一提的是，20％的警戒线是针对房地产市场较为成熟的国际大城市而言，对于象我国房地产业正处于快速化成长阶段，这一占比在短期内超过20％也不会出现太大风险。但对于一些资产规模较小、资产种类较为单一的部分城市商业银行来说，实际上已经开始要关注到流动性问题。

操作风险，普遍存在，应引起银行高度关注

由于缺乏必要的相关法律约束，再加上各大商业银行之间激烈的竞争，银行的信贷部门常常为了扩大其业务范围，竞相放松贷前审查和贷后检查工作，对借款人的收入证明等贷款要素放松审查，收入证明的真实性大打折扣，从而留下贷款风险漏洞；按照“贷款三查”的要求，商业银行在发放贷款后应对借款人及其资金使用情况进行检查，可现实上我国商业银行普遍存在的问题是银行贷款检查流于形式。很多借款人出现居住地址、工作单位发生变动，甚至某个共同借款人突然意外死亡的情况，银行也一无所知，其中隐藏的风险之大可想而知。还有外部欺诈造成的操作风险，主要是房地产开发商利用“假按揭”的形式骗取银行资金

上面的分析告诉我们，个人房贷风险较低只是相对而言，在房市的不同阶段，个人房贷风险具有不同的表现形式。如果不能意识到这一点，并采取相应的措施，个人房贷业务的快速发展终会给我国的商业银行积累巨大的风险隐患。

2、对症下药，防范和控制我国商业银行个人房贷业务风险

要防范和控制我国商业银行在个人房贷业务上面临的风险，首先，颁布通过房地产市场相关管理部门充分协商制定的《房地产管理条例》，从法律高度规范、约束房地产市场健康发展。其次，在充分调研市场及听取各家银行的意见及建议的基础上，由银监会出台各家银行对个人住房贷款应遵循的基本原则及禁忌，制定严格的从业机构和人员准入、退出、奖惩条例，切实加强监管，规范银行个人房贷业务市场无序的竞争。再者，商业银行管理层必须改变思想认识。正如一枚硬币有正反两面，个人房贷业务同样如此。从一个侧面来讲，个人房贷属于符合我国持续的产业政策的配套金融产品，属于我国商业银行的优质资产和利润增长点，银行绝不可错过发展的良好时机；但另一个侧面来看，个人房贷并非无风险资产，目前情况下面临的系列风险不容忽视。对此，我国的商业银行应该有足够清醒的认识，面对困境，正视重视风险，多想对策。除此之外，加快推进以下方面的革新：

加大金融改革，稳妥引进新的金融商品。

尽快导入资产证券化和房地产投资信托，这些也是发达国家通常用来提高银行的资金流动性，降低个人住房贷款风险，以及作为处理房地产危机的金融工具。

推进资产证券化市场的发展

为了化解个人住房贷款带来的流动性风险应积极鼓励商业银行采取市场化的手段转移风险，推进资产证券化市场的发展。首先，逐步推行住房抵押贷款二级市场的建立，即房地产抵押债权转让市场，房地产贷款由贷款银行或其他金融机构创造出来以后，再转售给其他投资者，或者以抵押贷款为担保、发行抵押贷款债券的市场。通过一级市场与二级市场的衔接，提高银行资金的流动性，一方面银行通过发行抵押贷款债券可以获得充足的资金满足个人信贷需求，另一方面贷款的额度与债券发行量相匹配，分散了流动性风险。在此基础上，住房贷款的证券化应当提上日程。

强化内控制度建设

按照要求制定了商业性房地产贷款管理的实施细则，建立完善个人住房贷款的风险控制政策，根据房地产贷款的专业特征，按照申请的受理、审核、审批、贷后管理等环节分别制定了相应的操作规程，明确了权责和考核标准，并强化贷款操作过程的监督管理；

推广全面实施个人住房贷款保证保险制度

将贷款风险转移给专业保险公司。提高贷款行为的安全保障，选择高资质的保险公司，投保房屋财产险，以保障贷款抵押物的安全，增强贷款的信用度，保证资金安全贷放。

风险并不可怕，只要你去了解它，熟悉它，掌握它，那它还有什么可怕的呢？围绕着我国商业银行个人房贷业务的各类风险也是如此，只要你有信心，有决心，有智慧，早行动，从完善制度建设，严密内控监督，严格制度落实，加强奖罚措施力度，范防和控制风险是水到渠成的事。

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