律师建议

通过呈和科技的案例，我们可以看出， 研发人员的数量及占比和核心技术人员的认定等方面是上市委重点关注的内容。

呈和科技在科创板上市过程中被上市委要求披露或说明研发人员数量及占比均低于同行业可比公司的原因以及核心技术人员的认定是否恰当、准确的问题。可见，呈和科技仅披露了3名核心技术人员，其保持持续研发能力、实现技术领先的能力遭到了上市委的质疑。

2021年4月16日，证监会发布了修正后的《科创属性评价指引（试行）》，其中对科创属性评价指标体系所采用“ 常规指标+例外条款”的结构进行了修改，将原先的“3项常规指标”修改为“4项常规指标”，所增加的一项指标即为：“（2） 研发人员占当年员工总数的比例不低于10%；”。可见，研发人员的数量及占比已经成为拟上市企业是否具有科创属性的重要评价标准之一。

“4项常规指标”

《科创属性评价指引（试行）》

（2021修正）

一、 支持和鼓励科创板定位规定的相关行业领域中，同时符合下列4项指标的企业申报科创板上市：

（1）最近 三年研发投入占营业收入比例5%以上，或最近 三年研发投入金额累计在6000万元以上；

（2） 研发人员占当年员工总数的比例不低于10%；

（3）形成 主营业务收入的发明专利5项以上；

（4）最近 三年营业收入复合增长率达到20%，或最近 一年营业收入金额达到3亿元。

采用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条第（五）款规定的上市标准申报科创板的企业可不适用上述第（4）项指标中关于“营业收入”的规定；软件行业不适用上述第（3）项指标的要求，研发投入占比应在10%以上。

关于研发人员数量及占比较低的原因，呈和科技答复主要由于以下两个原因：1、公司技术成熟，现有核心技术团队可满足技术升级的需要；2、公司新产品开发由研发团队和销售团队共同完成；关于核心技术人员认定，呈和科技将公司技术负责人、研发中心负责人及工程设备部负责人认定为核心技术人员，且三人均为公司核心专利的第一发明人，具体地通过员工的职务职称、岗位职责、入职时间、参与申请专利及研发活动的情况、对公司的贡献等方面进行认定。对于在研发活动中作为助理，主要是在核心技术人员的指导下执行具体某一方面的工作，而不掌握公司核心技术全貌的人员，不认定为核心技术人员。最终，呈和科技在经过两轮问询答复后，成功过会上市。

根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（一）之第6条的规定：“原则上，核心技术人员通常包括 公司技术负责人、研发负责人、研发部门主要成员、主要知识产权和非专利技术的发明人或设计人、主要技术标准的起草者等。” 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号—科创板公司招股说明书》第54条的规定：“发行人应披露 核心技术人员、研发人员占员工总数的比例，核心技术人员的 学历背景构成，取得的 专业资质及重要 科研成果和 获得奖项情况，对公司 研发的具体贡献，发行人对核心技术人员实施的约束激励措施，报告期内核心技术人员的主要变动情况及对发行人的影响。”

根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（一）之第6条的规定：“原则上，核心技术人员通常包括 公司技术负责人、研发负责人、研发部门主要成员、主要知识产权和非专利技术的发明人或设计人、主要技术标准的起草者等。” 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号—科创板公司招股说明书》第54条的规定：“发行人应披露 核心技术人员、研发人员占员工总数的比例，核心技术人员的 学历背景构成，取得的 专业资质及重要 科研成果和 获得奖项情况，对公司 研发的具体贡献，发行人对核心技术人员实施的约束激励措施，报告期内核心技术人员的主要变动情况及对发行人的影响。”

结合呈和科技的案例以及相关规则文件，我们对于拟上市企业提出如下建议：

一、关于研发人员数量及比例； 应当保持研发人员占当年员工总数的比例不低于10%，同时关注同行业可比公司研发人员的占比情况，尽量保持该比例在行业平均水平之上；

二、关于核心技术人员的范围；通常包括 公司技术负责人、研发负责人、研发部门主要成员、主要知识产权和非专利技术的发明人或设计人、主要技术标准的起草者等；

三、关于核心技术人员的认定；应当主要从 职务职称、学历背景、从业经历、专业资质、科研成果、荣誉奖励、行业影响力、任职期限、对企业研发的贡献等方面对于核心技术人员进行认定，并及时对上述情况进行披露。

科创板IP丨核心产品/核心技术的专利侵权风险评估

科创板IP丨技术许可协议签订的要点

科创板IP丨核心技术人员来自竞争对手引发商业秘密侵权风险

科创板IP | 专利与公司核心技术及主营业务的相关性问题

科创板IP | 专利质押权利受限与境外销售的专利侵权风险

科创板IP | 哪些行业领域企业能够上市科创板？专利数量越多越好吗？

科创板IP | 专利被侵权会影响上市吗？

科创板IP | 共有专利或将成为科创板上市“拦路虎”？ 科创板IP | 未主动、及时披露重大专利侵权诉讼，会影响上市吗？

王乃莹

高级合伙人律师

知识产权业务部主任

详细简历请扫描下方二维码

张雨嘉

实习律师

知识产权业务部

专注商标、不正当竞争及技术类知识产权法律服务与研究

“星标”、“转发”、“在看”，给小编加鸡腿哦！

投稿请联系[email protected]返回搜狐，查看更多