美股中的 Wash Sale 是怎么一回事儿? |
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TD Ameritrade上的一笔交易被认定为wash sale,在选择Tax Lot ID Method时,一直用的是first in/first out(FIFO)方法,也就是说: 买进600股 卖出100股 买进100股 卖出200股 这时候,卖出的总共300股,它认为你是在卖当时买进的600股其中的300股,如果有亏损,那么这部分亏损就被视为capital loss。 capital loss在美国报所得税时是可以抵扣收入的。所以当你卖出股票时,假如说你最开始买的时候是100块一股,卖的时候是90块一股,那么你亏损10块每股,如果你在卖出股票当日起算30天内再买回来,这笔交易就会被认为是wash sale。 被认定wash sale的后果就是:你亏损的10块钱就要加到你的新的购买成本。税务局用这种认定方法来避免你利用capital loss达到抵扣个人所得从而减少应缴所得税。你能想到得,人家都想到了。 假如该股票你买了2年,其中频繁交易:FIFO方法认定你最后一次卖17年买的600股股票(100块每股)是2020年2月1号,当时你卖的股价是90块每股。总的来说这只股票的交易是盈利的,但FIFO方法认定你2月1号的交易是亏损的。哇,最近美股跌的一塌糊涂,你觉得已经最低了,于是2月28号买入200股,每股50块,你2月1号卖的那笔交易就被认定为wash sale,亏得每股10块就加到你2月28号得购买成本里去了。于是你得每股50块变成了每股60块。早上一开盘你看,哇,涨到55每股,哇!为什么你的成本变成了60块,明明前一个交易日你是50块每股买得。这就是原因啊!!! 17年买 600 卖 100 买 100 卖 200 买 250 卖 100 20年2月1号 卖 200 卖 50 卖 300 20年2月28号买200股 |
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