预收转无票收入附件怎么处理？

关于预收账款和无票收入

1、可以未开发票先入收入，但要计提税金，这个税金是属于预交性质的。但是，等到发票开了，要红字冲转，再按你开票的金额做蓝字凭证。这样就不用担心帐上的无票收入及未开发票的情况了，税务查起来也有合理解释。

借：预收账款

贷：主营业务收入（因为没有发票，最好能有销售出库单等附件）

应交税费-应交增值税-销项税

2、预付账款，不一定要有发票的，有对方开的收据就行了。等到你的货物入账时，就要发票了。

预付货款时：借：预付账款

贷：银行存款

收到货时：借：库存商品（或原材料、等等）

应交税费-应交增值税-进项税（需要对方开具的增值税发票）

贷：预付账款

无票收入怎么处理好？

1、无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。

2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样是正规做法。

3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

借：银行存款

贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

预收转无票收入附件怎么处理？相信阅读完上文大家应该有了很深的了解，如果你还有其他会计财务方面的疑问，可以点击小窗口多多跟我们会计学堂专业的老师互动交流哦！