为进一步规范我县政府性投资项目决策管理，防范化解政府债务风险，建立来源合规、筹措可行、风险可控的政府性投资项目资金筹措机制，根据《中华人民共和国预算法》、《关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》、国务院《政府投资条例》、浙江省委办公厅《关于严控地方政府性债务的意见》和浙江省财政厅《浙江省政府投资预算管理办法实施细则》等规定，结合近年来我县政府性投资项目建设情况，现就加强苍南县政府性投资项目立项资金来源审核工作，制定本办法。

一、符合政府性投资项目条件的县本级、乡镇及国有企业固定资产投资建设项目（以下简称“投资项目”），在项目立项前阶段应进行资金来源审核和确认。

二、强化投资项目源头管控，严格落实省委省政府“三个不得立项”原则:即未经财政部门评估债务风险的、项目总投资无法落实或资金来源不明确的、单位化债计划未完成或隐性债务未消化完成的。

三、投资项目安排应当量力而行，加大财政约束力度，充分论证财政承受能力和资金筹措方案，严禁建设脱离财力可能的项目。

四、县财政局负责政府性投资项目资金来源审核具体工作。其中:项目投资总额5000万元以下的，由县财政局主管业务科室负责审核；项目投资在5000万元（含）以上的，由县财政局政府投资项目科负责审核。

五、建设单位向县发改局报批项目立项前，应向县财政局报送《苍南县政府性投资项目立项资金来源审核表》及相关佐证材料。具体包括：

（一）项目可行性研究报告；

（二）县委、人大或政府投资决策依据；

（三）有关上级部门文件；

（四）有关资金到位证明；

（五）其他相关资料。

项目涉及融资的，需提供项目现金流预测和资金平衡方案等相关材料。

六、投资项目资金来源分为：县本级财政预算、乡镇财政预算、上级补助、政府债券、自有资金、企业融资等。

七、投资项目资金来源审核内容包括：

(一)建设资金来源合规性、获得性；

（二）县本级和乡镇财政预算安排的可能性；

（三）争取上级补助的，应当依据上级政策，评估争取条件和补助额度；

（四）项目融资平衡方案。项目投资通过融资方式筹集的，需制定融资平衡方案，落实债务资金的还款来源。对照当前债务管理的相关政策，审核融资主体、融资方式是否合规，并评估承受能力；

（五）项目建设规模和投资估算的合理性；

（六）债务风险和财政可承受能力评估。

八、有下列情形之一的，县财政局对项目资金来源审核不予通过或对资金来源进行调整。

（一）项目投资与县本级及乡镇财政承受能力不符的；

（二）上级补助没有明确的政策依据和补助额度，也未提供与上级部门对接说明的；

（三）融资可能导致政府隐性债务增加的；

（四）融资主体已存在隐性债务且未完成化解任务的；

（五）融资主体不明确的；

（六）融资成本明显高于同期银行贷款利率水平的；

（七）偿债资金来源不明确的，不能实现筹资平衡的；

（八）建设单位项目管理不规范，经发改立项已实施完成项目未办理竣工财务决算且未及时整改的；

（九）其他有债务风险的情形。

九、建设单位及主管部门对所申报的资金来源的真实性、合规性、完整性负责。上级补助资金额度或比例不确定的项目，所需资金由建设单位负责筹措落实，项目资金来源均作自筹资金或乡镇财政预算资金填报。上级专项资金管理办法中明确补助额度或比例的项目，建设单位可按预计数填报上级补助资金，并承诺上级补助资金不足部分，由建设单位自筹或乡镇财政预算补足。

因建设单位申报资金来源不真实、不合规，导致项目实施后资金筹措不能到位，造成项目实施中断或国有资产损失的，由建设单位承担责任。

十、有下列情形之一的，经县委、县政府研究同意，资金来源可实行容缺审核或确认。

（一）列入市级及市级以上党委、政府考核要求，急需实施的项目；

（二）涉及社会稳定、应急抢险和公共安全，急需实施的项目；

（三）县委、县政府研究决策的其他项目。

十一、本办法自2021年1月1日起执行。

附件：苍南县政府性投资项目立项资金来源审核表.docx

苍南县财政局

2020年12月30日

附件：

苍南县政府性投资项目立项资金来源审核表

项目名称

建设期

        年至     年

建设单位

估算投资

                         万元

建设单位主要负责人

联系电话

资金来源     

资金类别

金额（万元）

来源说明

财政性资金

县级财政预算

乡镇财政预算

上级补助

政府债券

其他

自筹资金

自有资金

企业融资

其他

合计

项目建设期内财务支出预测

20  年  万元；20   年   万元；20 年  万元。

融资补充栏  

融资金额

                                                     万元

融资主体

融资期限

                       年

年利率

不高于    %

偿债来源

金额（万元）

来源说明

一、经营收益

按融资期限   年合计。

二、土地出让收益

拟出让宗地、面积、实现收益年度：

三、资产处置收益

拟处置资产名称、数量、实现收益年度：

四、财政补助收入

政策依据：

五、其他

收入明细：

偿债来源合计

建设单位意见

建设单位承诺：1、本项目资金来源真实、合规。因资金来源申报不实而导致项目实施中断或损失的，由我单位承担相关责任；2、本项目投资不构成政府隐性债务；3、本项目资金未落实的，不进行工程招标和开工建设。

主要负责人签字：

      （公章）

     年   月   日

　主管部门审核意见

主要负责人签字：

           （公章）

                 年   月   日

县财政局审核意见

经审核，该项目估算投资     万元，其资金来源如下：

     （公章）

年  月   日

备注：表中“来源说明”可附页补充。无来源说明及佐证材料的，县财政局可不予受理。