知识产权（专利技术）价值评估法的14种方法 |
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知识产权（专利技术）价值评估法的14种方法
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随着知识型经济在当今世界经济中的地位越来越高，专利资产作为知识型技术的一种，以其新颖性、实用性和创造性，受到了世界各国的高度重视。而想要实现专利资产的市场化、产业化，引导企业采取专利资产转让、许可、质押等方式实现专利资产的市场价值，在这个过程中，专利价值的评估就是其中至关重要的一环。 专利价值的评估是一项系统、复杂的工作，具有很强的理论性、法律性、技术性和时间性等多方面的特点。通常情况下，对专利价值评估方法的研究会涉及到管理学、经济学，还涉及到法学和会计学等多个学科。 传统的专利价值评估方法，如重置成本法、市场法和收益法等，沿用的是经济学上有形资产评估的既定方法，虽然这些方法在进行评估时考虑的因素和数据各不相同，也并不完全适用于专利评估，但却是非常成熟和有效的方法，经常在专利价值评估中为评估者提供借鉴。不同的方法有其各自的优势和劣势，现详细介绍如下。现有专利价值评估体系 分类介绍 1、重置成本法重置成本法，又叫重置完全价值法或重置全价法，简称成本法，就是在现实条件下，重新购置或建造一个全新状态的评估对象，将所需的全部成本减去评估对象的实体陈旧贬值、功能性陈旧贬值和经济性陈旧贬值后的差额作为评估对象现实价值的一种评估方法。根据这一定义，重置成本法的基本公式为：评估价值＝重置成本-有形损耗-无形损耗。2、市场法市场法它是站在市场的角度来评估对象的价值，通过市场调查选择若干个同类对象在市场中的交易条件和价格作为参考，并根据需要评估的对象的特点，两者相结合加以考虑调整，从而做出评估的一种方法。它是价值评估中最直接的一种评估方法。3、收益法收益法也是借鉴实物资产价值测算的一种专利技术价值测算方法，在用收益法进行专利技术价值测算的时候主要参考的价值是专利技术在未来发展中的所带来的预期收益，同时将各种预期收益按照折现的方法进行现值的计算，最终确定专利技术当前的专利价值。4、实物期权法实物期权法是近年来发展起来的一种新的评估与决策新方法，由于该方法考虑了管理决策者在投资、生产以及产品研发等问题决策中的选择权，因而能充分反映实施专利时决策的选择权价值，更为合理准确地评估专利技术的价值。在实际的实物期权评估中，评估项目的价值不仅包括项目产生的收益，而且还包括决策者的选择权所带来的收益，即期权价值，一般都是假设被评价项目是无限生命的，这样就可以得到关于项目期权价值的常微分方程，从而解方程得到具有解析形式的期权价值，该方法被认为是最复杂的专利评估方法。5、模糊数学评价法模糊数学评价法，是基于模糊数学理论，首先根据所要评价的内容确定评价指标，然后运用层次分析法，请专家针对专利的各评价指标进行打分，对指标对专利价值的重要性进行两两比较，进而获得权重，通过建立模糊矩阵，得出专利价值隶属于已建立的价值评语集中的价值评价，并将评语集量化，获得实际专利价值，与专家事先评估出的专利价值进行比较，得出偏差，最后专利价值就可用实际专利价值和偏差的乘积表示。6、AHP评估模型法AHP 评估模型法，它提供了一种表示决策因素（尤其是社会经济因素）测度的基本方法。该法采用相对标度的形式，并充分利用了个人的经验和判断能力，在递阶层次结构下，根据所规定的相对标度——比例标度，依靠决策者的判断，对同一层次有关因素的相对重要性进行两两比较，并按层次从上到下合成方案对决策目标测度，这个测度的最终结果是以方案的相对重要性的权重表示的。7、BP神经网络模型法BP神经网络模型法，它是假设成交专利与未成交专利的价值服从同一分布，成交专利价值是已知的，未成交专利价值是未知的，然后收集公开拍卖的专利成交价格数据，分子影响专利成交价格的相关因素，通过BP网络程序对成交专利价值的变动进行模拟，在此基础上确立样本中输入变量（影响专利价值的相关因素）与输出结果（专利价值评估值）之间的关系，得出专利价值评估的一般模型，然后将待评估的未成交专利因素变量代入到该程序中，就可以得到待评估专利的评估值。8、基于IPScore 的专利价值评估法基于IPScore 的专利价值评估法，该法是2002 年丹麦专利局与哥本哈根商学院教授JanMouritsen 合作研发了一款评估专利或技术项目价值的系统性工具———IPScore2.0 软件，该方法是以反映被评估专利净现值的经济预测的形式进行定性和定量的评估。IPScore 需要输入五类数据，即：A———法律状态；B———技术因素；C———市场环境；D———财务指标；E———公司战略。既包括定量的财务数据和专利数据，也包括定性的问卷提问，以确保评估的结果有效而全面。9、基于层次分析法的专利价值模糊评估法基于层次分析法的专利价值模糊评估法，该方法首先运用层次分析法确定评价指标的权重，再运用模糊综合评价法评估专利各指标，最后得到综合评分；层次分析法思想是：通过两两比较确定同一层次元素相对上一层次元素的定量结果， 构造判断矩阵，最终综合计算并判断诸元素相应的权重值。模糊综合评价法是运用模糊集合理论对被评价对象进行综合评价的方法。其模型为：X=M*E，X 为综合评判向量，M 为权重向量，* 为模糊算子，E 为评价矩阵。在模型构建的过程中， 评价指标体系的设计和指标权重向量的获取是关键点。10、专利价值度法专利价值度法，其从法律、技术、经济三个维度对专利价值进行综合评估；法律价值度包括专利权的稳定性、可规避性、依赖性、专利侵权可判定性、有效期、多国申请、专利许可状况七项细分指标；技术价值度包括先进性、行业发展趋势、适用范围、配套技术依存度、可替代性、成熟度六项细分指标；经济价值度包括市场应用、市场规模、市场占有率、 竞争对手、政策适应性五项细分指标。该体系仍然存在一些不足,制约着进一步获得发展应用。11、非市场基准法非市场基准法，非市场基准的专利价值评估方法借助计量经济学模型，近几十年在西方得到了广泛的研究和应用。这种方法主要是在公共专利数据库中收集某些特定的专利申请和实施指标的值（例如专利请求数、同族专利数、专利引文数等等），然后利用实证研究的方法，寻找这些指标与专利价值的关系，进而构建计量经济学模型评估专利价值。其中比较有代表性的是LanjOUW．Schankerman专利价值评估模型(LS模型)和Harhoff实证研究。12、欧式看涨期权方法欧式看涨期权方法其包括：1）Binomial模型（B．M）法和2）Black．Scholes（B-S）期权价格模型；其中1）Binomial模型（B．M）法：股票看涨期权的收益与一组包括借入资金和购买股票的投资组合或“综合期权'的收益相等。这一价值评估方法可以通过复制来构造一个与期权项目收益相等的包含借款和股票的投资组合模型，但是由于存在多个可能性会使得这个模型变得非常复杂；2）Black．Scholes(B-S)期权价格模型：1973年美国芝加哥大学教授Fisher Black和Myron Scholes假定标的资产的价值服从对数分布，标的资产价值的变化由几何型Brown运动来描述。13、四因素专利价值评估方法专利价值V = 评估系数K×专利基本价值参数P 综合控制参数值δ K∈(0,1)第一步：核算出专利基本价值参数P，作为专利价值评估的基本值。专利基本价值参数P=(目标市场价值Q)×(保护强度S)×(可替代性T) S∈(0,1),T∈(0,1)第二步：核算专利技术质量Z专利技术质量Z由专利技术质量指标体系计算得出，以10分制来计算。第三步：由专利技术质量计算综合评估系数K评估系数K ∝专利技术质量ZK∈(0,1)第四步：加入综合控制参数值δ，δ值由其它因素构成，取值既可为负，也可为正。14、割差法割差法，是利用“收益现值法”评估出的总额，减去以“重置成本法”评估出的有形资产额所得到的差，即为企业的无形资产价值，再进一步减去专利权之外的其他无形资产，则可得出 企业专利权的价值。现有专利价值评估体系 对比 对现有的专利价值评估方法进行如下的对比分析：1、成本法评估方式/模型：评估价值＝重置成本-有形损耗-无形损耗优点：是以摊销为目的的专利技术评估方法，这种方法多用在收益额无法预测和市场无法比较情况下的技术转让，它的准确性较高是以摊销为目的的专利技术评估方法，这种方法多用在收益额无法预测和市场无法比较情况下的技术转让，它的准确性较高。缺点：这种方法的起始点是对一种专利技术商品重置成本的估计，其方法是考察历史成本及趋势，并折成现值表示出来的，它没有考虑市场需求，不考虑与专利技术相关的产品的市场及经济效益的信息，因此缺乏对影响专利技术商品价值的市场因素及效益因素的考察。2、市场法评估方式/模型：1）知识产权评估值=市场上相同或类似知识产权的价值×调整系数；2）知识产权评估值=市场上相同或类似知识产权的价值 时间差异值 交易情况差异值 ∞；3）知识产权评估值=市场上相同或类似知识产权的价值×时间差异修正系数×交易情况差异值×∞。优点：1）市场法能直接反映技术资产的市场行情，并直接运用市场信息、市场价格信号作为评估的客观依据，评估价格比较真实；2）由于采用的是公开市场条件下的公允市场价值，反映了整个市场对专利技术资产的效用的整体认知，比较公平、公正，符合市场经济的规律；3)市场法相对来说容易。缺点：1）由于专利是技术和法律的结合 , 权利要求中一个技术特征的微小变化都可能引起保护范围的巨大差异 , 进而导致所能产生的经济效益的巨大差异 , 因此在市场上很难找到参照物 , 也很难获得相似资产的交易数据 ；2）由于专利的创新性，往往缺乏类似的可比较市场。3、收益法评估方式/模型：收益法基本公式：P为无形资产的价值n为无形资产预期获利年限r为折现率为使用该无形资产后第i年的带来的预期收益额为使用该无形资产后第i年的带来的预期收益额优点：克服了成本法和市场法不考虑专利的未来使用年限、不重视未来收益及风险的缺陷，使专利评估更接近现实；缺点：评估预期收益折现所需参数，包括预期收益、经济寿命、利润分成率、折现率等仍需要估算，如果估算不准确，结果当然不准确。4、实物期权法优点：管理决策的灵活性，投资的不可逆性；缺点：数学模型较为复杂，数学参数的不确定性很大。5、模糊数学评价法优点：一级单指标模糊评价；二级综合模糊评价；计算偏差度和专利价值；能够很好的将定性分析与定量分析结合；缺点：不能够得出具体的专利价值，主观性较强。6、AHP 评估模型优点：1）原理简单。建立在实验心理学和矩阵论基础上的AHP 原理易被大多数领域的学者所接受，同时由于原理清晰、简明，应用AHP 的学者无需花大量的时间便会很快进入研究角色；2）结构化、层次化。将复杂问题转化为具有结构和层次关系的简单问题求，一目了然，思路清晰，即使对AHP 不了解的决策者也很容易领会其原理；3）理论基础扎实。建立在严格矩阵分析之上的AHP 具有扎实的理论基础，同时也给研究者提供了进一步研究平台和应用的基础；4）定性和定量方法相结合。大部分复杂的决策问题都同时含有许多定性和定量因素，AHP 将二者完美结合在一起，满足了决策科学化的需要。缺点：AHP 只能用于选择方案，而不能生成方案；主观性太强，从层次结构建立，判断矩阵的构造，均依赖决策人的主观判断、选择、偏好，若判断失误，即可能造成决策失误。7、专利价值评估的BP神经网络模型优点：1）效率高；2）强大的数据处理能力；3）高强度的自我学习能力；4）多层次映射的模型；5）信息存储一体化；缺点：由于误差计算方面的不足可能会出现学习过程震荡、网络中存在同于链接、学习的收敛速度降低等。8、基于IPScore 的专利价值评估研究评估方式/模型：对于财务数据，IPScore 选择了用以计算专利技术经济价值的关键数据：★ 特定商业领域的营业额= 公司账户中的营业额×公司所占行业份额★ 现金成本= 直接成本 固定成本（不计算累计折旧）★ 净利润率= 利润/ 营业额★ 投资= 计提折旧×折旧期限★ 投资集中程度= 利润/ 投资缺点：语言障碍。欧洲专利局官方网站提供的软件版本共有三种语言，分别是德语、英语和法语，其不提供汉语支持。数据获取障碍。IPScore 需要输入的定性及定量数据的获取困难进一步限制了其在中国的应用。软件的适用性障碍。比如，在定性问题中，一些考量因素在我国并无对应的指标项目，因此难以准确反馈相关问题的答案，只能作出一个大致判断，这会影响到评估结果的可靠性和准确性。9、专利价值度法优点：该体系实现了一定程度的创新和突破,能够对专利价值给出一个直观的和半定量的数据指标供参考；缺点：不利于专利市场中加快专利转移转化。10、非市场基准法优点：客观，数据可以免费、准确得到；缺点：不能够得出具体专利价值，研究时间长、需要花费较大的人力成本。11、欧式看涨期权方法：优点：为专利价值评估提供了不同的视角；缺点：专利的到期时间是法律保护的时间，而不是欧式期权的执行时间，常将五个定价参数设为常数。12、四因素专利价值评估方法优点：综合考虑了技术、竞争、市场、法律等因素的影响,以技术质量指标、目标市场价值为基础,量化了竞争程度和法律保护强度,通过数学运算来评估专利的价值,克服了传统评估方法缺乏客观性的弊端。缺点：运用专利技术质量指标参数评定技术质量,进而确定综合评价系数等方面,还有待进行深入研究与分析,来找到一种可行的逻辑运算方法,或通过大样本检验来确定一系列相关参数;另外,都有哪些其它因素在影响专利的价值,综合控制参数值的取值要符合一种怎么样的规律,是否可以精确定量等。13、割差法-郑思成优点：可能形成的误差比较小；缺点：其运算过程复杂而繁琐。结 论 从前文的介绍可以看出，专利价值的评估方法有很多种，各有自己的优缺点，在对专利价值时需要综合考量各种因素，而且专利有一个很长的生命周期，随着时间的推移影响专利价值的不确定因素也会发生改变；专利实施前后，价值评估的目的和用途也在发生改变。因此，仅仅使用一种方法对整个经济生命周期上的专利进行价值评估显然是欠妥当的。个人认为应该分阶段进行专利价值评估，在各不同的阶段需要根据专利的特征、专利价值评估的目的、方法选择原则等，选择适用的方法对专利价值进行评估，由此获得更为合理的专利价值。声明： [1] 本人所撰文稿仅代表个人观点。 [2] 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