来源：雪球App，作者： 成于微言，（https://xueqiu.com/7905095454/129439825）

原创申明

本文对2019年全部监管指标和主要监测指标进行梳理，详细讲解计算方法和公式。文尾扫码加入1104全国交流群即可免费下载excel文档。

资本充足

指标名称

资本充足率

监管标准

>=10.5%

指标定义

资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%

计算公式

G40《资本充足率汇总表》G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%

计算公式

一级资本充足率

监管标准

>=8.5%    

指标定义

一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%    

计算公式

G40《资本充足率汇总表》

G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%

指标名称

核心一级资本充足率

监管标准

>=7.5% 

指标定义

核心一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%    

计算公式

G40《资本充足率汇总表》

G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%

杠杆情况

指标名称

杠杆率

监管标准

>=4%

指标定义

一级资本净额／（调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额）×100% 

计算公式

G44《杠杆率情况表》

G44_[1.A]/（G44_[2.A]+G44_[3.A]

+G44_[4.A]+G44_[5.A]）×100% 

信用风险

指标名称

不良资产率    

监管标准

指标定义

不良信用风险资产／信用风险资产×100%    

计算公式

G11_II《资产质量及准备金》G11_II_[23.E]/G11_II_[23.A]×100% 

指标名称

不良贷款率

监管标准

指标定义

（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％

计算公式

G11_II《资产质量及准备金》

G11_II_[1.E]/G11_II_[1.A]×100%

指标名称

逾期90天以上贷款与不良贷款比例

监管标准

原则上不高于100%

指标定义

逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％    

计算公式

G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》

(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100%

指标名称

逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例

监管标准

=100%

指标定义

纳入不良贷款的逾期90天以上贷款/逾期90天以上贷款×100％

计算公式

G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》

(G11_I_[4.4E]+G11_I_[4.5E]+G11_I_[4.6E]+G11_I_[4.7E])/(G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A])×100%

指标名称

拨备覆盖率

监管标准

>=150%&140%&130%&120%

指标定义

贷款减值准备金/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％

计算公式

G11_II《资产质量及准备金》

G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%

指标名称

贷款拨备率

监管标准

>=2.5%&2.1%&1.8%&1.5%

指标定义

贷款减值准备金/各项贷款×100％

计算公式

G11_II《资产质量及准备金》

G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%

风险集中

指标名称

最大单家同业融出比例

监管标准

指标定义

最大一家同业融出余额（扣除结算性同业存款和风险权重为零资产）/一级资本净额×100%

计算公式

G14a《授信集中情况表》

G14a_[1.L]/G14a_[13.B]×100%

指标名称

非同业单一客户贷款余额比例

监管标准

指标定义

最大单家非同业单一客户贷款/资本净额×100%

计算公式

G14_I《大额风险暴露总体情况表》

G40《资本充足率汇总表》

G14_I_[1.1.2.A]/G40_[3.A]×100%

指标名称

非同业单一客户风险暴露比例

监管标准

指标定义

最大单家非同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%

计算公式

G14_I《大额风险暴露总体情况表》

G14_I_[1.1.1.A]/G14_I_[2.A]×100% 

指标名称

一组非同业关联客户的风险暴露风险暴露比例

监管标准

指标定义

最大单家非同业集团或经济依存客户风险暴露/一级资本净额×100%

计算公式

G14_I《大额风险暴露总体情况表》

G14_I_[1.2.1.A]/G14_I_[2.A]×100% 

指标名称

同业单一客户风险暴露比例

监管标准

2019年6月30日

2019年12月31日

2020年6月30日

2020年12月31日

2021年6月30日

2021年12月31日

指标定义

最大单家同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%

计算公式

G14_I《大额风险暴露总体情况表》

G14_I_[1.3.1.A]/G14_I_[2.A]×100% 

指标名称

同业集团客户风险暴露比例

监管标准

2019年6月30日

2019年12月31日

2020年6月30日

2020年12月31日

2021年6月30日

2021年12月31日

指标定义

最大单家同业集团客户风险暴露/一级资本净额×100%

计算公式

G14_I《大额风险暴露总体情况表》G14_I_[1.4.1.A]/G14_I_[2.A]×100% 

指标名称

单一客户关联度

监管标准

指标定义

最大一家关联方授信余额/资本净额×100%

计算公式

G15《最大十家关联方关联交易情况表》

G15_I_[1.O]/G15_I_[11.C]×100%   

指标名称

集团客户关联度

监管标准

指标定义

最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%    

计算公式

G15《最大十家关联方关联交易情况表》G15_I_[G1.O]/G15_I_[11.C]×100%

指标名称

全部关联度

监管标准

指标定义

全部关联方授信总额／资本净额×100%    

计算公式

G15《最大十家关联方关联交易情况表》G15_II_[1.A]/G15_I_[11.C]×100%

贷款迁徙

指标名称

正常贷款迁徙率(调整后)

监管标准

无

指标定义

(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的金额+年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／(年初正常类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×折年系数

计算公式

G12《贷款质量迁徙情况表》

(G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×100%×折年系数

指标名称

正常类贷款迁徙率(调整后)

监管标准

无

指标定义

(年初正常类贷款向下迁徙金额+年初为正常类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初正常类贷款余额×100%×折年系数

计算公式

G12《贷款质量迁徙情况表》

(G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数

指标名称

关注类贷款迁徙率(调整后)

监管标准

无

指标定义

(年初关注类贷款向下迁徙金额＋年初为关注类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初关注类贷款余额×100%×折年系数

计算公式

G12《贷款质量迁徙情况表》

(G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数

指标名称

次级类贷款迁徙率(调整后)

监管标准

无

指标定义

(年初次级类贷款向下迁徙金额＋年初为次级类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款并进行处置的金额)／年初次级类贷款余额×100%×折年系数

计算公式

G12《贷款质量迁徙情况表》

(G12_[5.F]+G12_[5.G]+G12_[5.M]+12_[5.N])/G12_[5.A]×100%×折年系数

指标名称

可疑类贷款迁徙率(调整后)

监管标准

无

指标定义

(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处置的金额)／年初可疑类贷款余额×100%×折年系数

计算公式

G12《贷款质量迁徙情况表》

(G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数

指标名称

批量转让收回现金率

监管标准

无

指标定义

（批量转让次级类贷款收回现金+批量转让可疑类贷款收回现金+批量转让损失类贷款收回现金）/(批量转让次级类贷款总额+批量转让可疑类贷款总额+批量转让损失类贷款总额)×100%

计算公式

G12《贷款质量迁徙情况表》

(G12_[10.2.1L]+[10.2.1M]+[10.2.1N])/(G12_[14.L]+[14.M]+14.N])×100%

盈利性

指标名称

资产利润率

监管标准

>=0.6%    

指标定义

税后利润/资产平均余额×100%×折年系数

计算公式

G01《资产负债项目统计表》 

G04《利润表》

(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数

指标名称

资本利润率

监管标准

>=11%    

指标定义

税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均余额*100%×折年系数

计算公式

G01《资产负债项目统计表》 

G04《利润表》

(G04_[11.A]+G04_[12.A])/(G01_[50.C]+G01_[59.C])平均余额×100%×折年系数

指标名称

风险资产利润率

监管标准

无

指标定义

税后利润/应用风险底线后的加权风险资产平均值×折年系数×100%；   

计算公式

G04《利润表》

G40《资本充足率汇总表》

(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额×100%×折年系数 

指标名称

净息差    

监管标准

无

指标定义

利息净收入/生息资产平均余额×100%×折年系数

计算公式

G01《资产负债项目统计表》 

G04《利润表》

G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数

指标名称

净利差

监管标准

无

指标定义

（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/付息负债平均余额）×100％×折年系数

计算公式

G01《资产负债项目统计表》 

G04《利润表》

G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数-G04_[1.2A]/G01_[64.C]的平均余额×100%×折年系数

指标名称

成本收入比率

监管标准

指标定义

（营业支出-营业税金及附加）/营业净收入×100%

计算公式

G04《利润表》

(G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%   

指标名称

利息收入比率

监管标准

无

指标定义

利息净收入/（利息净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑损益+其他业务收入 ）×100% 

计算公式

G04《利润表》

G04_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%

指标名称

中间业务收入比率

监管标准

无

指标定义

中间业务收入/营业净收入×100%

计算公式

G04《利润表》

G04_I_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%   

流动性风险

指标名称

流动性比例

监管标准

>=25%    

指标定义

流动性资产/流动性负债×100%    

计算公式

G22《流动性比例监测表》

人民币流动性比例：G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100%

外币流动性比例：G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100%

本外币合计流动性比例：G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100%

指标名称

流动性覆盖率

监管标准

>=100%

指标定义

合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%

计算公式

G25_I《流动性覆盖率情况表》

G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%

指标名称

净稳定资金比例

监管标准

>=100%

指标定义

可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%   

计算公式

G25_II《净稳定资金比例情况表》

G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%

指标名称

流动性匹配率

监管标准

2020年1月1日起>=100%

指标定义

加权资金来源/加权资金运用×100%

计算公式

G21《流动性期限缺口统计表》

G21_[9.B]/G21_[9.C]×100%

指标名称

优质流动性资产充足率

监管标准

>=100%    

指标定义

优质流动性资产/短期现金净流出×100%

计算公式

G26《优质流动性资产充足率统计表》

G26_[Ⅱ.1.A]/(G26_[Ⅱ.2.A]-G26_[Ⅱ.3.A]）×100%

指标名称

流动性缺口率    

监管标准

无

指标定义

未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%

计算公式

G21《流动性期限缺口统计表》隔夜：G21_[10.A]/(G21_[1.A]+G21_[2.A])×100%

7日：G21_[10.B]/(G21_[1.B]+G21_[2.B])×100%

30日：G21_[10.C]/(G21_[1.C]+G21_[2.C])×100%

90日：G21_[10.D]/(G21_[1.D]+G21_[2.D])×100%

1年：G21_[10.E]/(G21_[1.E]+G21_[2.E])×100% 

指标名称

核心负债比例

监管标准

无

指标定义

核心负债/总负债×100%

计算公式

G21《流动性期限缺口统计表》

G21_[8.B]/G21_[8.C]×100%

指标名称

人民币超额备付金率

监管标准

无

指标定义

（在中国人民银行人民币超额准备金存款+库存人民币现金）/人民币各项存款期末余额×100%

计算公式

G01《资产负债项目统计表》

G22《流动性比例监测表》

(G22_[1.1A]+G22_[1.3A])/G01_[61.A]×100%

指标名称

存贷款比例(调整后)

监管标准

无

指标定义

各项贷款（按调整后存贷比口径计算）/各项存款（按调整后存贷比口径计算）×100%

计算公式

G01_IX《存贷款月日均情况表》

人民币口径：

G01_IX[7.A]/G01_IX［5.A]×100%

外币口径：

G01_IX[7.B]/G01_IX［5.B]×100%

本外币合计口径：

G01_IX[7.C]/G01_IX［5.C]×100%

指标名称

月日均存贷款比例(调整后)

监管标准

无

指标定义

月日均贷款（按调整后存贷比口径计算）/月日均存款（按调整后存贷比口径计算）×100%

计算公式

G01_IX《存贷款月日均情况表》人民币口径：

G01_IX[8.A]/G01_IX［6.A]×100%外币口径：

G01_IX[8.B]/G01_IX［6.B]×100%本外币合计口径：

G01_IX[8.C]/G01_IX［6.C]×100%

指标名称

存款偏离度

监管标准

指标定义

（月末最后一日各项存款－本月日均存款）／本月日均存款*100%

计算公式

G01_IX《存贷款月日均情况表》

(G01_IX[1.C]-G01_IX[2.C])/G01_IX[2.C]x100%

指标名称

最大十户存款比例

监管标准

无

指标定义

最大十户存款总额/各项存款×100％

计算公式

G23《最大十家存款客户情况表》

G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％

指标名称

最大十家同业融入比例

监管标准

无

指标定义

最大十家同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%

计算公式

G24《最大十家金融机构同业融入情况表》

G24_[11.K]/G24_[13.B]×100%

指标名称

全部同业融入占总负债比重

监管标准

指标定义

全部同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%

计算公式

G24《最大十家金融机构同业融入情况表》

G24_[12.K]/G24_[13.B]×100%

市场风险

指标名称

累计外汇敞口头寸比例

监管标准

指标定义

累计外汇敞口头寸/资本净额×100%

计算公式

G32《外汇风险敞口情况表》

G40《资本充足率汇总表》

境内汇总口径：

G32_[12.F]/G40_[3.A]（法人）×100%

法人汇总口径：

G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%

合并报表口径：

G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%

指标名称

美元敞口头寸比例

监管标准

无

指标定义

美元敞口头寸/资本净额×100％

计算公式

G32《外汇风险敞口情况表》

G40《资本充足率汇总表》

境内汇总口径：

G32_[1.F]/G40_[3.A]（法人）×100%

法人汇总口径：

G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%

合并报表口径：

G32_[1.J]/G40_[3.A]×100% 

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