增值税专用发票网上勾选认证的时间有奥妙! |
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大部分会计的习惯做法,是在月底前将增值税发票进行网上勾选认证。次月开机抄税、申报、清卡,一气呵成。这样操作没有什么问题,但是如果遇到特殊情况,当月忘记勾选了或者网络一直不好当月未能勾选,怎么办? 实际上采用“网上勾选认证”的纳税人,可以在每个月增值税申报之前勾选上月所属期的进项税发票。 什么意思? 比如2019年2月申报期是截止2月22日,纳税人可以在22日内的任何一天完成纳税申报,比如15日申报,那么15日之前,纳税还可以勾选进项税发票并选择抵扣在税款所属期2019年1月。 是不是很意外! 因为如果到税务大厅扫描认证,2019年2月进行扫描认证,那么只能在2019年2月税款所属期和2019年3月的申报期内进行申报。 那么,我们日常网上勾选认证时间是放在月底还是次月申报前呢? 小何的建议,正常往来的业务单位可以放在当月底前,比如2019年1月开具的发票,在2019年1月底前进行网上勾选认证,但是属于不太熟悉的或首次打交道的业务单位,为了防止对方单位在当月底前作废发票等异常行为,可以放在次月申报期前进行网上勾选认证。比如2019年1月开具的发票,在2019年2月增值税申报前进行网上勾选认证。 认证时,一定要注意勾选“未申报”。 如果误选了“已申报”,也不要担心,系统已进行了优化!征期内在进行确认勾选操作,误选择了“已完成申报”选项(实际当期尚未进行实际申报),导致平台自动调转税款所属期为下期,造成当期税款所属期内无法再进行勾选确认发票,影响您当期申报抵扣;可以点击“回退税款所属期”按钮,即可回退至当期税款所属期,重新勾选确认。返回搜狐,查看更多 责任编辑: |
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