衡阳县财政局

关于做好2023年预算绩效目标管理工作的

通     知

各有关单位：

为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号），全面推进预算管理一体化，增强我县预算编制的科学性、合理性、规范性，强化部门和单位绩效管理主体责任，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，根据《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩〔2020〕6号）和《衡阳县人民政府办公室关于印发的通知》（蒸政办发〔2019〕1号）精神，结合《衡阳县财政局关于编制2023年部门预算的通知》（蒸财预〔2022〕4号）的有关要求，现就做好2023年预算绩效目标管理工作有关事项通知如下：

一、管理范围

绩效目标是指给部门和单位提供所需要的评价标准，便于评估预算支出在一定区域范围、一定期限内预期实现的产出和效果，进而客观地讨论、监督、衡量绩效。绩效目标管理是以绩效目标的编制、审核和批复为主要内容所开展的管理活动。

2023年绩效目标管理坚持县本级财政资金全覆盖。凡是申请财政资金、编制县级部门预算的各个预算部门和单位（含乡镇，以下简称"各单位"）都要编制绩效目标。具体包括：

（一）部门整体支出绩效目标

各单位（或主管部门）在编制年度预算时，应根据部门职能职责和年度工作计划，预计部门整体支出（全部预算资金）在本年度内所要达到的总体产出和效果，编制《部门整体支出绩效目标表》。

（二）项目支出绩效目标

各单位（或主管部门）在编制年度预算时，应根据部门职能职责和事业发展要求，从项目支出性质、预期投入、支出范围、实施任务和受益对象等角度，预计项目实施在一定时期内所要达到的产出和效果，编制《项目支出绩效目标表》。

（三）项目绩效目标

项目实施单位在申报预算资金时，应根据该项目功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，编制《项目绩效目标表》。

二、编制要求

预算绩效目标编制按照"谁申请资金，谁编制目标"的原则进行。编制绩效目标应符合以下要求：

1.指向明确。绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。绩效指标应当优先使用最具代表性、最能反映绩效目标真实情况的关键指标。

2.具体细化。绩效目标以定量表述为主，从数量、质量、成本和时效等方面来体现；不能以量化形式表述的，采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性，定性指标应具体明确，能进行相应的衡量和考核。

3.合理可行。设定的绩效目标应参考历史数据、行业标准、计划标准等，科学设定指标值，符合客观实际，在一定期限内经努力可以达到，避免过高或过低、选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。

4.相应匹配。绩效目标与年度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。

三、报审程序

（一）编制报送

1.预算绩效目标作为预算安排的前置条件和重要依据，与部门预算同步布置、同步编制、同步审核、同步批复、同步公开。各单位不按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得进入下一步预算编审流程。

2.各单位要结合预算控制数，按照编制说明的要求填报绩效目标表，包括纸质版和电子版。

（1）项目实施单位编制的《项目绩效目标表》随项目申报材料一同上报预算部门（或业务主管部门），预算部门审核、修改、汇总后根据有关要求报送县财政局；预算部门编制的《项目支出绩效目标表》和《部门整体支出绩效目标表》在部门预算"两上"时，随部门预算一同报送县财政局。

（2）编入项目库的项目支出，一个项目编制一个绩效目标表。

（3）新增重大政策和项目支出需开展事前绩效评估。

（4）中央省市安排的专项资金，在资金计划下达后，按支出方向设置绩效目标。

（二）审核批复

绩效目标按照"谁分配资金，谁审核目标"的原则审核。审核意见分为"通过""修改完善""不予通过"三种。审核意见为"通过"的，进入下一步预算编制环节；审核意见为"修改完善"的，提出具体修改意见后退回各单位；审核意见为"不予通过"的，简要说明不予通过的理由后退回各单位。

1.部门审核。各单位作为绩效目标编制的主体，应结合部门职能职责和项目情况，科学合理设置绩效目标，细化绩效指标，严格审核把关，按时组织报送，并对本部门财政资金绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性、真实性、合规性负责。

2.县财政局归口业务管理股室审核。财政局各归口业务管理股室对是否同意单位立项、预算资金可供量与目标之间的匹配性；预算资金对绩效目标完成的保障度；存量资金的合理性；项目、资金及财务管理措施的有效性；绩效目标表的完整性等内容进行初审,提出初审意见反馈部门进行修改。通过后递交绩效评价股。

3.绩效评价股审核。绩效评价股对项目的立项依据、必要性和可行性；绩效目标是否可量化管理、是否制定可考量的评价指标与标准值；设定的绩效目标与评价指标的完整性、客观性、科学性、可实现性及对应性等进行审核反馈部门进行修改。通过后交预算股。必要时负责组织专家和中介机构，对重点预算支出绩效目标进行第三方集中评审。

4.预算股审核。预算股对单位年度项目资金实施计划，包括专项资金存在或安排的必要性、规模的科学合理性、整合的可能性等进行审核。对符合条件的，经县人大审议通过后纳入预算，建立项目库，绩效目标随同部门预算一并批复。未按规定设定绩效目标或绩效目标审核不通过的的专项和项目支出，预算将不予安排资金；属于中央、省、市安排的专项（项目）支出，财政国库支付中心将不予拨款。

（三）预算调整

1.各单位在预算执行中申报安排追加的县级专项资金和专项转移支付资金时，须连同资金申请报告一并填报《项目支出绩效目标表》。

2.批复后的绩效目标一般不予调整。因特殊原因导致预算相关因素发生变动时，应同步调整或修正预算绩效目标，根据绩效目标管理的要求和审核流程，按照规定程序重新报批，填报《项目支出绩效目标修订表》。

四、工作要求

1.提高思想认识。做好绩效目标管理工作是贯彻落实党中央关于全面实施预算绩效管理重大决策部署的具体体现，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，也是应对当前财政收支矛盾突出、提高财政资源配置效率和使用效益的关键举措。绩效目标管理纳入年度政府目标管理考核范围，各单位要进一步强化绩效责任意识，切实加强对预算绩效管理工作的组织领导，完善内部工作机制，落实工作责任，加强沟通协调，形成以资金管理为主线、项目管理为依托的预算绩效管理工作格局，促进资金管理和项目管理深度融合，推动实施以绩效目标设立、运行监控、绩效评价、结果应用为主要环节的全过程预算绩效管理。

2.加强部门协作。绩效目标是加强全过程预算绩效管理的基础，也是开展预算执行、绩效监控、绩效评价和审计检查等的重要依据。各单位（主管部门）要精心部署，积极组织，绩效目标编制需要相关各方分工协作、密切配合。单位内部要加强财务机构和业务机构之间的协调协作力度，统筹安排好各个环节的工作。财务部门作为绩效目标编制工作的牵头组织部门，要积极做好组织协调、布置汇总、审核把关和及时报送等工作。

3.确保申报质量。各单位要参照往年预算情况，认真研究、并按要求认真编制绩效目标，确保绩效目标申报质量。要在充分论证和测算的基础上，科学设定切实可行的绩效目标，确保绩效目标合法合规，体现部门职能、发展规划和年度重点工作任务，反映部门整体和项目资金特点和实施内容，涵盖投入、产出和效益等方面的目标任务，实事求是反映部门整体和项目资金预期绩效水平。

填报的二级绩效指标个数不得少于6个（为必填项），不涉及的指标可自行删除。所有绩效目标表纸质版均需有相关人员签名并加盖单位行政公章。

受机构改革和人事调整等影响，预算绩效管理人员基本信息需更新和完善，各单位应及时报送相关情况。

4.按时完成编制。预算绩效目标编制工作时间较紧、任务较重，及时报送绩效信息和资料也是绩效管理考核的内容之一。各单位要积极采取措施、全面布置，抓紧落实编制的各项工作，确保编制材料格式、内容、质量和报送时间等符合规定要求。

5.公开绩效信息。各单位应按政府信息公开有关规定和绩效目标"谁申报，谁公开"原则，将绩效目标与部门预算同时、同网站进行公开。

6.下载所有文本格式。相关文件表格到衡阳县党政门户网站、财政预算交流群（微信群）、预算交流群（QQ群：516464257）进行下载；也可以直接到县财政局归口业务管理股室或绩效评价股进行拷贝。

7.咨询联络方式。各单位在组织实施绩效目标编制过程中遇有困难或疑惑需要衔接咨询的，请及时与县财政局归口业务管理股室或绩效评价股电话联系（0734-6825084）或在微信群、QQ群联系。避免因自身绩效管理工作开展不力，报送不及时，影响本单位部门预算和预算编审任务完成。

附件：

1、部门整体支出绩效目标表

2、项目支出绩效目标表

3、项目支出绩效目标修订表

4、项目绩效目标表

5、预算绩效管理人员基本信息情况表

6、《部门整体支出绩效目标表》编报说明

衡阳县财政局

2022年6月23日

 附件：2023年预算绩效目标附件

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