第一部分



总则



第一条



为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为



倡导一切以业务为重的

指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。



第二条



本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，

将财务报销分为日常办公

费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等



以下分别说明报销相关的借款流程及

各项支出具体的财务报销制度和报销流程。



第三条



本制度适用公司全体员工。



第二部分



借支管理规定及借支流程



第四条



借款管理规定





一



出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出

差返回



个工作日内办理报销还款手续。





二



其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外

其他借款原则上不允许跨月借支。





三



各项借款金额超过



元应提前一天通知财务部备款。





四



借款销账规定：



借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超

出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（



）借领支票者

原则上应在



个工作日内办理销帐手续。





五



借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中

扣回。



第一条



借款流程





一



借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全

一致，不得涂改）、支票或现金。





二



审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。





三



财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

