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我家邻居张阿姨说她一次性补缴了3万8千多元的养老保险，在知道自己的养老金之后，她变得特别不淡定。我们来计算一下张阿姨的养老金有多少。一次性补缴养老保险到底划算不划算？

一、先说说张阿姨的情况

张阿姨：1962年生人。1982年在一家国企工厂上班。因为厂子效益非常不好，1984年张阿姨干脆从工厂辞职，给做她生意的舅舅帮忙。大时代的背景：1984年称为中国的“公司元年”，“下海”这个词也迅速在中国大地上滚烫地流行。1984年前后，万科、联想、海尔、上海大众、健力宝等等这些在中国风云驰骋的企业相继诞生！放眼看去满大街都是做买卖的。张阿姨也是受到整个社会风气和时代潮流的影响，从国企工厂走了出来。

我国养老保险制度是从1992年开始逐步实施。张阿姨压根儿没有把缴纳社保这件事放在心上。她舅舅的生意一直没有做起来。后来，张阿姨不跟着舅舅干了，自己做点小买卖维持生计，一直没有固定工作。收入不稳定，张阿姨心疼钱，不愿意自己掏腰包上保险，心里总想着以后再说。一眨眼就到了48岁，2010年才开始考虑社保缴纳的事，因为没有工作单位，只得按照灵活就业人员缴纳社保。张阿姨从2010年-2017年断断续续地缴纳了五年社保。2017年准备办理退休时，发现养老保险的累计缴费年限才只有7年，其中包括张阿姨1982-1984年在国企工厂工作的2年，算作视同缴费年限。距离国家要求的养老保险累计缴费15年，还差8年！

2017年，张阿姨年满55周岁，达到灵活就业人员的法定退休年龄，因为养老保险的累计缴费年限没有达到15年，只能延迟退休，继续逐年缴纳养老保险，最多延迟五年也就是最多按年缴纳五年养老保险。张阿姨从2017年-2022年缴纳了五年养老保险，2022年也就是今年就要到60岁了。办理退休审核的工作人员经过审查、核算，张阿姨目前养老保险累计缴纳12年，在一次性补缴3年的养老保险，就可以正式办理退休手续了！真是不容易。

张阿姨拿出了一部分积蓄3万8千元一次性进行养老保险的补缴。需要补交三年的养老保险 。她一直按照最低社保缴费基数来缴纳社保。灵活就业人员是按照社保缴费基数的20%缴纳养老保险。北京市2021年社保缴费最低基数是5360元。张阿姨养老保险补缴金额大约为：5360*20%*12*3=38592元

二、养老保险一次性补缴的条件

参加城镇职工基本养老保险的参保人，如果你在《社会保险法》实施前，即2011年7月之前参加社保，达到法定退休年龄后延长缴费5年，养老保险仍然未满15年的，可以一次性补缴养老保险至15年。我国法定的退休年龄是男性年满60岁，女性为年满55岁或者50岁。如果在退休之前职工养老保险还没有累计缴纳够15年，可以申请延迟退休。一般最多可以申请五年的延迟退休，即一边工作一边继续缴纳社保。对于灵活就业人员来说，就是继续缴纳养老保险。如果五年后社保累计仍不够15年，那么剩下年限的养老保险可以一次性补缴。一般这个时候，男性年满65周岁，女性年满60周岁。

对于灵活就业人员来说，达到法定退休年龄后，养老保险累计缴费没有达到15年，需要继续逐年缴纳养老保险，但是失业保险金就不用缴纳了。灵活就业人员按2021年北京社保缴费基数下限5360元缴纳的，月缴纳职工基本养老保险费是1072元，职工基本医疗保险费是460.96元，失业保险费是53.6元。因为延长缴费不用缴纳失业保险，可以说是节省了一笔费用。

三、计算张阿姨的养老金有多少

养老金计算公式是：

养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

基础养老金=退休当年养老金计发基数（退休时上年度社会平均工资）×（1+个人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

退休当年养老金计发基数是10534

个人平均缴费指数是0.6

缴费年限是15

基础养老金=10534*（1+0.6）÷2*15*1%=1264元

个人账户养老金=个人账户储蓄额÷计发月数

张阿姨社保缴费的年度是2010-2014、2017-2021、补缴三年按照2021标准

张阿姨都是按照社保缴费最低基数来缴纳。灵活就业人员养老保险划入个人账户的比例是8%

个人账户储蓄额=（1615+1680+1869+2089+2317+3082+3387+3613+3613+5360+5360+5360+5360）*8%*12=42917元

计发月数是139

42917÷139=309元

过渡性养老金=退休当年养老金计发基数×实行个人账户前的缴费年限×平均缴费指数×过渡系数=10534*2*0.6*1%=126元

2010年社保缴费最低基数：1615

2011年社保缴费最低基数：1680

2012年社保缴费最低基数：1869

2013年社保缴费最低基数：2089

2014年社保缴费最低基数：2317

2017年社保缴费最低基数：3082

2018年社保缴费最低基数：3387

2019年社保缴费最低基数：3613

2020年社保缴费最低基数：3613

2021年社保缴费最低基数：5360

张阿姨的养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=1264+309+126=1699元

张阿姨说她看到这个数字时，有点接受不了。在生活成本居高不下的北京，这点退休金确实只能勉强维持温饱水平。但不用担心，因为国家每年都会上调养老金水平。退休人员的养老金肯定是逐年提高的。一次性补缴还是是非常划算的。

养老金是退休后基本生活的保障，别管养老金高低，人人都希望年老的时候，还能有份稳定的收入。一次性补缴养老保险虽然要有一大笔支出，但把这些钱拿在手里，是在贬值的，而且银行理财产品都不保本，还是缴纳养老保险最踏实、最有保障。

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