1.业务概述

增值税一般纳税人和超标准小规模纳税人逾期未认定一般纳税人可通过该模块完成增值税一般纳税人申报。

2.前置条件

（1）正常登录海南省电子税务局。

（2）已认定为增值税一般纳税人的纳税人

3.办理路径

【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【常规申报】→【增值税一般纳税人申报】

4.操作步骤

（1）步骤1：主界面

纳税人进入该模块，根据页面提示步骤进行操作。抵扣联明细（有认证发票需提交）→存根联明细（防伪税控企业需提交）→附表五→附表一→附表二→附表四→增值税申报表

（2）步骤2：填写信息

①进入抵扣联明细（有认证发票需提交）模块，点击【发票数据下载】，核对防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细信息，可点击【查看明细】，查看所有抵扣明细信息，确认信息无误，点击【确认提交】。

②进入存根联明细（防伪税控企业需提交）模块，点击【发票数据下载】，核对防伪税控增值税专用发票存根联明细信息，可点击【查看明细】，查看所有明细信息，确认信息无误，点击【确认提交】。

③依次进入附表一→附表二→附表四→减免税务明细表→增值税申报表核对数据，对提交的报表确认无误后，点击【全申报】。报表提交成功，表边上有个红色符号，单表算提交成功,全申报必须提交才是完成申报

系统提示“您可以把本次部分申报数据（附加税报表所需的数据）进行利用，在填写附加税相应申报表时，系统可帮助并利用本次数据自动产生大部分栏次数据，是否利用本身申报数据” ，点击【确认】，提示“您的增值税已经申报成功！”。

④全申报提交成功后,申报状态为“已申报（未导入）”，如需约定扣款日期，点击【预约扣款】使用预约功能，同时确保账户内拥有足够的余额，以避免产生滞纳金，尚未签约三方协议的纳税人，请及时在【我要办税】→【综合信息报告】→【制度信息报告】→【网签三方协议】模块签订三方协议或及时到税务大厅开票缴款。零申报的纳税人，无需点击“预约”。

选择预约日期，勾选【预约扣款】，系统则会在预约的时间发起扣款。

⑤全申报提交成功后,稍后查看申报状态为“已申报（已导入）”，可以进行后续扣款缴纳。纳税人可通过【税款缴纳】，选择“tips三方协议缴税”或“扫码缴税”手动发起扣款。对于已签约税银库三方协议的纳税人，若纳税人未进行预约扣款也未手动发起扣款，系统将于12小时后自动发起扣款。

⑥纳税人可通过：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【常规申报】—【扣款结果查询】查询扣款结果。

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