浅谈“资金池”在企业资金管理中的运用

“资金池”模式的具体运用

资金池业务是大中型企业集团进行资金集中管理的高端现金管

理产品。

目前，我国企业集团采用的资金集中管理模式主要有：收支两

条线、内部银行、资金结算中心、财务公司等，其中以资金结算中

心和财务公司两种方式居多。资金结算中心通常是在企业集团内部

设立的、办理集团内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机

构，它通常设立于财务部门内，是一个进行独立资金运作运行的职

能部门。财务公司是企业集团下属的、人民银行批准的非银行金融

机构，主要从事企业集团内资金的融通和统一管理，只有极少的企

业集团具备设立财务公司的条件。在资金池框架内，集团公司和子

公司是委托借款人和借款人，子公司在池里透支是贷款，要付息；

相反，在池里存款可收取利息。所以，资金池使集团与商业银行形

成了紧密的战略联盟关系，具有独特的管理功效。即使通过结算中

心或财务公司来进行资金管理的集团，也应该再导入资金池模式，

使集团资金管理制度和流程更具效率。

“资金池”的主要作用

第一，有利于提高资金效率，发挥规模优势。借助“资金池”

管理模式，下属单位资金实时零余额归集到总部一级账户，总部可

实时进行统一调配和资金运作安排，提高公司资金整体运作效率和

运作收益，达到有效利用资金，优化资源配置，降低资金成本的目

的。

第二，可用额度管理，保持一二级账户对外支付的灵活性。在

“现金池”管理模式下，在资金集中的同时不影响各级账户的独立

对外资金支付，各账户以其可用余额为限对外正常支付和进行相关

的账务处理：一级账户可通过与协办行签订的法人账户透支协议保

证在其存款余额额度内的对外支付；二级账户可在公司总部一级账

户拨给的资金额度内对外正常支付和进行相关的账务处理。

第三，有利于控制资金风险。借助”资金池”管理模式、完善

的资金络结算体系，加速资金回笼和周转，确保各账户间资金往来

实时到账，降低资金在途风险，防止过度规模扩张、过度负债而引

发的财务风险。