2022年，柯桥区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和习近平总书记对审计工作的重要批示指示精神，以及中央和省委、市委审计委员会会议精神等，对标区委“大兴实干文化、永葆竞跑风姿”工作要求，依法全面履行审计监督职责，着力打造“变革型、研究型、服务型”“三型”审计机关，较好完成全年各项工作任务。

一、2022年主要工作

2022年，共安排审计项目24个，审计查出主要问题金额54282万元，其中：管理不规范金额32899万元，违规金额21382万元；移送处理事项20件，移送处理金额179万元；编发《审计提醒您》10期、《审计专报》30期，审计报告、审计专报等获得领导批示57篇次。

2022年，在区委审计委员会和上级审计机关的领导指导下，柯桥许多工作取得了新成效、新突破。区委书记陈豪专门作出批示，评价柯桥审计工作“很不容易，高度点赞”；区长袁建也作出“充分肯定，再接再厉”的批示；区委、区政府通报表扬柯桥审计工作。一是项目评比勇摘桂冠。选送的1个审计项目荣获署优一等奖，且列全国第1名。二是清单工作位居前列。区重大审计问题清单指数排名连续6个月列全市第1、连续6个月列全省前10（其中6月、7月全省第1），1个审计整改示范案例入选省审计厅和市级示范榜。三是经验做法多获推广。在全市“双建工作”推进会上，作为唯一区县机关代表作党建工作经验交流；在全省办公室综合能力提升培训班上，作为全省6家交流发言单位之一，汇报审计信息宣传工作情况；在全区清廉柯桥建设推进会上，作为区级机关代表作交流发言。四是党建考评示范先行。获评全市清廉单元建设示范单位、全市“建设清廉机关、创建模范机关”先进单位以及区2022年度“五星双优”先进机关基层党组织。

（一）坚持“政治首位”，持续强化党对审计工作的领导

准确把握审计机关作为政治机关和宏观管理部门的职责定位，坚定不移把党的领导贯穿于审计工作全过程、各方面。

1.突出政治引领。坚定不移做“两个确立”忠诚拥护者、“两个维护”示范引领者。坚持“政治强审”理念，准确把握“国之大者”核心要义，深刻领悟“两个先行”奋斗目标，紧扣区委区政府关于打造现代化“国际纺都、杭绍星城”、高质量发展建设共同富裕示范先行区等重大决策部署，找准审计工作发力点，做到中心工作推进到哪里，审计监督就跟进到哪里。

2.强化政治担当。准确把握区委审计办统筹谋划、协调推进的职能定位，健全完善党领导审计工作的制度机制，研究出台《重大审计问题整改督办管理办法》，明确重大审计问题整改主体责任，规范审计整改工作流程；严格落实重大事项请示报告制度，及时向市委审计办报送报告、报备事项5份，提请区委审计委员会召开会议1次，向区委审计委员会上报各类报告、专报、材料等重要文稿48篇。

3.落实政治责任。坚定扛起“七张问题清单”主管部门政治责任，成立重大审计问题清单工作专班，建立“工作专班‘每日一商’、领导班子‘半月一议’、中层干部‘每月一谈’”会商研判机制，切实加大“蓄水池”问题审核把关力度；积极上报重大审计问题和异地库案例整改，努力做到分数“最大化”。一年来，共发布2个省级、11个市级、7个区级重大审计问题清单，除2个省级问题外，均已整改销号，完成5个异地示范榜整改，清退、收缴、拨付各类资金76317.52万元，完善相关政策制度32项。

（二）立足“经济体检”，主动服务党委政府工作大局

聚焦主责主业，围绕中心大局，扎实做好常态化“经济体检”工作。

1.紧盯重大政策推动政令畅通。以助力推进数字化改革、经济稳进提质、重大风险防范、共同富裕建设为目标，开展实施招商引资政策执行情况、区直属国有企业资产负债管理、城乡协调发展情况、政务信息系统建设情况等专项审计调查项目，深入揭示问题不足，从宏观全局、前瞻视角提出审计建议，助推区域经济社会高质量发展。

2.紧盯重大项目加大监督力度。全面加强对公共投资项目的审计监督，开展实施公共投资项目建设管理情况专项审计调查和2022年政府投资项目工程结算审计项目，推动加快项目工程进度、提高资金绩效。全年共完成抽审政府投资项目工程结算审计项目（标段）33个，结算审核价5.53亿元，发现问题金额778.89万元。研究出台《区公共投资项目工程审计管理办法（试行）》和《区公共投资项目工程结算审计操作规程（试行）》，进一步促进投资审计规范化管理。

3.紧盯民生福祉体现审计为民。开展实施学前教育经费管理使用、中心医院医共体运行、拆迁安置房源管理等专项审计调查，把脉问诊群众最关心的幼儿入学、看病、住房等问题，为相关职能部门行政决策提供重要参考，推动完善幼有所育、病有所医、住有所居等基本公共服务体系，补齐民生短板，为实现共同富裕保驾护航。

4.紧盯权力运行强化制约监督。主动融入干部大监督机制，对10个单位15名领导干部开展经济责任及自然资源资产审计，推动领导干部更好履职尽责、担当作为，助力清廉柯桥建设。结合柯桥实际，研究出台《区管领导干部经济责任审计结果反馈实施办法（试行）》，进一步规范区管领导干部经济责任审计结果反馈工作，增强经济责任审计监督效果。

（三）聚焦“塑造变革”，扎实推进审计改革发展创新

以质量创优为导向，以数字赋能为引擎，高效能发挥审计“查病、治已病、防未病”作用。

1.做深做实研究型审计。一是强化审计研究理念。深入开展“审计研究年”活动，持续推进“两季一月”，将研究型审计理念融入审计项目立项、审前准备、审中实施、成果运用等全过程各环节。二是强化审计质量管控。研究出台《全员全流程审计业务质量控制办法（试行）》，进一步优化审计质量全员全流程管控措施，扎实推进审计质量控制标准化体系建设。三是强化审计成果运用。加大审计理论研究力度，努力做到以研促审、以审带研，入选省厅一般科研课题2项，1名审计干部撰写的调研论文入选并参加“十四五”时期国家审计创新发展东南片区专题研讨会。

2.借势借力数字化改革。一是建好“智慧投审”系统。有机串联公共投资项目全过程管理数据，实现政府投资项目工程结算审计项目的大数据分析、一键抽取项目、一键分配中介等模块线上操作。一年来，共完成154个工程结算备案，发出82条黄色预警、自动生成89个疑点数据，为高质量投资审计提供数智化支撑。二是用好审计整改系统。扎实推进浙江审计整改一体化智能管理系统应用试点工作，动态管控审计问题整改进度，及时预警审计整改临期问题和逾期问题。三是控好网络信息安全风险。以全市审计机关网络安全检查为契机，借助“审计微学堂”平台，开展网络和数据安全培训，筑牢信息系统数据安全防线。

3.创新创优内审督导。一是优化内审管理机制。研究出台《关于进一步加强区直属国有企业内部审计工作的意见》，9家区直属国有企业设置总审计师职位，区直属国有企业内审机构负责人任前征求区审计局党组意见。二是深化内审指导监督。建立以业务科室为基本单元的对口指导监督机制，通过“审计项目+内审指导”等模式，打造内审指导监督网格化管理模式。2个内审项目获评省优秀，占全市的50%，内审工作成效提升显著。三是强化内审新规宣传。结合新修订的《浙江内部审计工作规定》，创新开展“七个一”内审宣讲活动，通过制作宣讲短视频、内审小贴士等方式，进一步扩大内审新规宣传覆盖面，提升内审督导影响力。

（四）大兴“实干文化”，精准赋能提升审计干部素质

严格落实区委关于“大兴实干文化，永葆竞跑风姿”工作要求，努力打造一支“唯实惟先、善作善成”审计干部队伍。

1.在政治理论学习中强化思想武装。持续打造“‘三立’先锋，双优审计”党建品牌，开展“一路看∙一路听∙一路讲∙一路学”等党建系列活动，进一步增强党性修养；持续加强和改进意识形态工作，定期分析研判意识形态领域重大风险，做好领导干部讲党课、廉政谈话等规定动作；持续强化作风建设，深入开展“问题大讨论、思想大统一、效能大提升”活动，梳理形成“审计工作负面清单20条”，推动审计干部全面对标对表、主动担当作为。

2.在青蓝领雁计划中提升能力本领。健全完善干部教育培养机制，研究制定2022年“青蓝计划、领雁计划”干部链式培养行动计划，以“一二三四”（一本手册、二微汇报、三题模式、四炼能力）举措，优化年轻干部成长路径；通过“以审代训”实战历练，常态化抽调2名审计干部参与市委、区委巡察工作，3人参与省厅、市局重点项目，1人参加区疫情防控专班，助力提升审计业务能力；严格监督执纪，继续实行领导班子“半月谈”，不定期对审计组开展审计现场督导检查，强化廉政风险防控，实现严管厚爱。

3.在疫情大战大考中淬炼党性本色。在疫情防控期间，组织全区第一支由11名年轻审计干部组成的疫情防控应急突击队和志愿者队伍，并派出3名区管干部轮流值守高速卡口，其中2名区管干部兼任方舱隔离点“点长”，充分发挥领导干部先锋模范作用，以实际行动践行审计初心使命。

二、2023年审计工作思路

2023年，柯桥区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，全面落实中央和省委、市委、区委审计委员会工作部署，聚焦三大“一号工程”，依法履行审计监督职责，尽责推进审计监督现代化先行，为柯桥打造现代化“国际纺都、杭绍星城”，高质量建设共同富裕示范先行区提供强有力的审计保障，助推柯桥“全省竞跑、示范先行”。

（一）紧扣“一条主线”，强化审计监督政治功能

以学习贯彻党的二十大精神为主线，以“三个立”总要求全方位指引，深刻认识审计在党和国家事业发展中的职责定位，准确把握新时代审计工作的前进方向。

1.增强政治自觉，全面加强党对审计工作的领导。把学习贯彻党的二十大精神与深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，与贯彻全国、全省、全市审计工作会议精神有机结合起来，综合运用党组会、理论中心组学习会、“审计微学堂”等载体，学原文、悟原理，推动审计干部准确把握党的二十大精神的核心要义、精神实质、丰富内涵和实践要求，切实把学习成果转化为推动新时代审计实践的思路举措、强大动力和扎实成效。

2.增强思想自觉，全面依法履行审计监督职责。深入贯彻党的二十大关于党内法规制度建设决策部署，认真领会新《审计法》体现贯彻落实党对审计工作全面领导的要求，做到中心工作推进到哪里，审计监督就跟进到哪里；全面落实新《浙江省内部审计工作规定》，探索以“清单督导”为基础的国家审计与内部审计协同机制，提升国家审计、内部审计和社会审计监督合力；正确把握新《浙江省审计条例》精神实质，分析梳理现有的审计制度机制，有序做好废改立工作。

3.增强行动自觉，全面推进审计质量管控标准化建设。从政治机关、审计生命高度充分认识审计署审计业务质量检查的重要意义，健全完善审计质量管控机制，全程优化审计工作流程，完善审计项目立项、实施、整改等全过程质量控制标准化流程，最大限度防范质量风险；全要素强化项目成果开发，对照署优、省优质量评判要素，抓好促进增收节支、审计信息、线索移送、建章立制和审计研究、方式创新等工作；全员压实质量控制责任，加大考核力度，促进提升审计项目精品意识。

（二）坚持“两个定位”，护航区域经济社会发展

以建设“两个首先”（“审计机关首先是政治机关”、“审计监督首先是经济监督”）定位全过程贯彻的现代化为目标，围绕区委全委会提出的“五大行动”，扎实做好常态化“经济体检”。

1.聚焦经济稳进提质行动发挥审计作用。加大对经济社会发展重大风险的揭示力度，计划安排区财政局具体组织的2022年度本级预算执行情况和决算草案审计、区级部门2022年度预算执行情况专项审计、稽东镇2022年度财政决算审计等项目，针对苗头性、倾向性、普遍性问题提出有力有效应对措施建议，堵牢风险漏洞，促进提高资金使用绩效，推动区域经济运行整体好转。

2.聚焦改革创新集成行动发挥审计作用。紧扣区委、区政府贯彻落实党中央和省委、市委重大决策部署要求，加大对重大战略、重大举措、重大项目贯彻执行和组织实施情况的审计力度，计划安排“抢开局 稳增长 抓落实”政策落实情况专项审计调查项目，实行从政策“最先一公里”到贯彻落实“最后一公里”全流程、全链条跟踪，督促推动改革创新政策有效实施、项目真正落地，全面激发高质量发展新引擎。

3.聚焦共富示范先行行动发挥审计作用。深入贯彻以人民为中心的发展思想，持续加大对教育、卫生等民生领域的审计力度，计划安排区医疗、医保、医药联动改革专项审计调查、“五星达标、3A争创”建设工程情况专项审计调查、人居环境整治资金管理情况专项审计调查等项目，助力解决好人民群众急难愁盼问题，促进健全基本公共服务体系，让共同富裕更加真实可感。

4.聚焦城市能级跃升行动发挥审计作用。围绕亚运协办，计划安排2023年第19届亚运会跟踪审计项目，全面评价亚运会资金筹集、管理、使用绩效，有序推进场馆化运行和各项保障工作，确保赛会工作圆满收官。以城市基础建设为抓手，计划安排2023年政府投资项目工程结算审计项目，揭示重大项目谋划、产业项目落地见效等方面存在的问题，为推动扩大有效投资、优化投资结构、提高投资效益提供审计保障。

5.聚焦基层智治重塑行动发挥审计作用。持续改进和深化领导干部经济责任和自然资源资产审计，重点检查贯彻执行上级党委政府决策部署，以及重大经济事项决策、执行及效果等情况，努力做到“审事察人、审事评人”，进一步推动权力规范运行，全面提升基层治理水平。计划安排11个经济责任审计项目（其中2个包含自然资源资源责任审计），涉及3个镇（街道）、6个区级部门、2家国有企业等单位主要领导干部15人。

（三）突出“三个聚焦”，力推审计监督现代化先行

坚持以“审计研究深化年”为抓手，加快变革转型步伐，全面提升审计质量，争取在审计署、省审计厅优秀审计项目评比中实现新成效、新突破。

1.聚焦理念现代化，做实“研究型审计”。一是紧扣审计研究化。沿着“政治-政策-项目-资金”主线，将研究型审计思维贯穿审计项目立项、审前准备、审中实施、成果运用等全过程各环节，努力形成立项报告、方案报告、中期报告、审计报告、调研报告等审计成果。二是紧扣审计督查化。前移审计监督关口，对重大政策落实情况实行全过程跟踪审计，着力推进重大决策部署落实落地。三是紧扣审计服务化。充分利用《审计专报》《审计提醒您》等信息载体，努力为党委政府加强管理、深化改革、创新机制提出决策建议和依据。

2.聚焦手段现代化，加快“数字化改革”。一是纵深推进“智慧投审”建设。着力打造“智慧投审”2.0版，不断优化升级系统功能，持续擦亮柯桥投资审计“金名片”。二是纵深推进“审计大脑”建设。揭榜省审计厅“审计大脑”建设中有关市县党政领导干部经责审计专题看板建设和问题综合智能分析模块建设的试点任务，打造更多具有柯桥标志性的审计成果。三是纵深推进“大数据审计”。加大对已归集数据的挖掘和使用力度，加强审计方法提炼、分析模型建设，完善“数据分析+现场核查”工作机制，助力打造数字赋能智审体系。

3.聚焦成效现代化，提级“七张问题清单”。一是坚持由点及面拓展整改广度。对重大审计问题清单“点”上问题在“面”上进行举一反三，梳理摸排相同领域的类似问题，推动共性问题全面有效解决，实现“整改一个问题、促进规范一片”。二是坚持长效立体提升整改效度。着眼“当下治”与“长久立”，在审计发现具体问题的基础上，分领域梳理负面清单，全领域推进长效整改，推动实现从具体问题到抽象问题、单一问题到类别问题、基础问题到根本问题的一体整改、集成整改、彻底整改。三是坚持协同贯通增强整改力度。健全完善审计整改联动机制，推进与区纪委监委、区委组织部等部门的协同协调，加强在问题协查、线索移送、督促整改等方面的协作配合，不断巩固审计整改成果。

（四）深化“四项建设”，打造过硬审计干部队伍

始终坚持打铁必须自身硬，着力打造一支“过得硬、用得上、靠得住”的审计干部队伍，为新时代审计事业发展提供坚强人才支撑。

1.持续深化政治建设。充分发挥党建引领作用，不断优化“‘三立’先锋、双优审计”党建品牌建设，坚决守牢意识形态主阵地，提高审计干部的政治敏锐性和政治鉴别力，始终心系“国之大者”。严格落实全面从严治党主体责任，积极深化拓展审计“三服务”等活动，进一步增强审计干部使命担当意识。

2.持续深化能力建设。以培养审计干部能查、能说、能写本领为着力点，深入推进“青蓝计划、领雁计划”。完善导师结对制度，通过“老带新、新帮老”，助力提升审计业务本领；充分利用“审计微学堂”等交流平台，组织青年审计干部登台讲课，助力提升沟通协调能力；细化信息宣传考核办法，将信息宣传与审计项目挂钩，推动审计干部主动积累有效信息素材，助力提升综合写作能力。

3.持续深化作风建设。牢固树立“以实绩论英雄”的鲜明导向，健全完善年度“积分制”考核管理办法，坚持以“年考核、季评议、月汇报、半月谈”为载体，对重大审计问题清单、审计项目质量等重点工作进行晾晒，比干劲、比业绩、比贡献、比作风，推动审计干部争先创优、领跑竞跑，进一步提振干事创业“精神气”。

4.持续深化纪律建设。强化教育引导，结合审计进点、业务培训等时机，常态化开展警示教育，筑牢审计干部“慎独、慎微、慎始、慎终”的思想防线，擦亮清廉审计底色；严格监督执纪，邀请区纪委监委驻人大纪检监察组对在外审计组开展执纪检查，促进强化廉政风险防控和审计人员的常态化管理，扎实推进清廉审计建设。

                                                                                               绍兴市柯桥区审计局

                                            2023年4月4日