洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪等的违法所得及其收益，为掩饰 、隐瞒其来源和性质，通过存入金融机构、投资或者上市流通等手段使非法所得收合法化的行为。 ; 洗钱，顾名思义是把黑钱、脏钱洗白、洗干净。所谓的黑钱、脏钱、广义地讲就是指来路不明或者违法所得的钱，如犯毒、走私、恐怖、黑社会性质、贪污、受贿等得来的钱。

　　常见的洗钱形式有：

　　1、成立空壳公司洗钱，这是最典型也是最常用的洗钱模式。

　　2、化名存款或购置金融票证洗钱。

　　3、违规转账洗钱，通过金融机构将非法资金混入合法资金。

　　4、利用进出口贸易洗钱，利用高卖低买等手法向国外转移赃款。

　　5、成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱，洗钱后以外商身份回国投资。

　　6、骗税洗钱。成立假企业，搞假出口，骗取退税后将非法资金通过多种渠道分散转款。

　　7、利用关联单位洗钱。

　　8、异地大额套取现金洗钱。

　　9、通过“地下钱庄”洗钱。

　　10、通过保险公司洗钱。投保后以退费、退保等合法形式回收赃款。

　　11、以民间借贷形式洗钱。

　　12、通过频繁的证券期货交易洗钱。

　　13、利用国有企业改制洗钱。低价转让出售国有企业产权，将国有资产离析后转入私人企业。

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