摘要：

　　本文系融360专栏作者“财妹钱铺”原创作品，仅代表作者个人观点，不代表融360官方立场，转载请联系作者授权。

　　近日，中国财政协会副会长贾康在谈到个税改革时，认为不宜将个税起征点提高到1万元，应培养公民纳税意识。

　　我看完这个新闻，心里真的是十万只草泥马在奔腾。

　　在现实生活中，人们对税收的认识往往产生了错觉，认为收入低于3500的人是不需要交个人所得税。

　　其实，人人都无法逃掉税收，交税的金额也远远超出我们的想象。今天财小妹（公号ID：caimqp）就跟大家一起来看看我们到底交了多少“间接税”。

　　时时刻刻都在交税

　　很多人对税的理解都很肤浅，一说到减税就把目光盯在“个人所得税”上。

　　最近说要调整个人所得税起征点，大家都忙着在算每个月可以少交那几块钱、几十块钱。

　　但，个人所得税只占总税收的7%，其余的93%也都是从老百姓那儿征来的。

　　其实，任何税最终都由我们老百姓来承担。大家要知道，在我们国家，是以流转税为主要税种的，也被称为“间接税”。

　　什么是流转税呢?

　　它是包含在商品价格里面的，最终由老百姓买单的税种。比如说，当你买个100元的蛋糕时，里面的价格其实有一部分是税。

　　这些流转税包含增值税、营业税、消费税、关税等。流转税诡异的地方在于，不管你情愿不情愿，乐意不乐意，你天天都在“被”纳税。

　　另外，在增值税、营业税、消费税这三个税种的基础上，我们的每一次消费行为，还需缴纳1％-7%的城市维护建设税和3%的教育附加税。

　　税上加税，就是这么厉害！

　　可能很多人没有直接的感受，那我就举几个例子给大家吧。

　　1、你早餐买了1个包子2块钱，就相当于交了17%的增值税，另外还要附加7%的城建税和3%的教育附加税。

　　我算一下，1个包子的税收=2×17%×（1+7%+3%）=0.374元。也就是说，你买了一个包子2块钱，其实就交了0.374元的税，税收占比18.7%。

　　2、如果你买了进口化妆品200块的口红，那你要交30%的消费税、10%的关税、17%的增值税。

　　口红的税=200×（30%+10%+17%）=114元。恐怖不恐怖？你买了一个200块的口红，你就要交114元的税，税收占比57%。

　　你买的不是口红，买的是税！

　　3、如果你要买一辆普通的轿车，购置税、消费税、增值税、营业税、车船税，加一起要占到车款的40%。此外，如果购买进口车，税率还要高出很多，关税税率约为15%。

　　4、再以房地产税收为例，中国涉及房地产的的税费多达180多种，房地产大佬任志强也曾透露：房价里70%是税费，堪称世界之最！

　　所以，房地产作为支柱产业的地位被写进国家经济发展大框架里是有道理的，可以说是各级财政的“摇钱树”。

　　其实，我们从一出生就一直在光荣地纳税，吃奶粉、用尿布的时候是“婴儿纳税人”。在睡觉的时候，只要你开着夜灯、敷着面膜，你就是“睡觉纳税人”。

　　即使你坐在家中喝一口自来水，也隐含着6%的增值税。就算你不花钱，把钱存在银行里面，你也在光荣地交税。

　　你每个月扣的个人所得税，只是很小的一部分；你承担的大部分税收，都在你平时消费的时候就支付了，只是你不知道而已。

　　很明显，无论你是谁，无论你是贫穷还是富有，无论你的社会地位高上还是低微，都是这个国家的纳税人。

　　老百姓税负痛苦指数高

　　从上面的分析，我们知道老百姓时时刻刻都在交税，但我现在要告诉你的是：这些年来，你交的税超出你的想象。

　　从1994年之后，国家财政与税收收入远高于GDP增长速度，更远高于国民收入的增长速度。

　　1994-2017年，财政收入占GDP比重从14.6%上升至20.9%；其中税收收入占GDP比重从10.5%上升至17.5%。

　　这就意味着，这几十岁年来，你赚的没那么多，但交的税是越来越多。

　　《世界纳税指数2017》报告显示，中国宏观税负高达68%，远超过大部分发达国家。相比之下，德国总税率为48.9%，美国总税率为44%，英国总税率为30.9%。

　　当然，这样的宏观税负，官方显然不会认可，主要是因为核算的口径不一样。官方核算的是宏观税负是税收收入占GDP的比例。

　　稍有经验的人都知道，企业负担的并不仅仅是税收，还有社保、各类政府收费、罚款、政府性基金、土地出让金等等。

　　这些负担对企业的压迫效果，和税收其实没什么区别，严格意义讲都可以归到“宏观税负”。

　　最后，企业的税收负担最终还是由老百姓买单。

　　我们不妨再来看看一些具体数字。

　　公开数据显示，2017年全国政府性基金收入61462亿元，其中国有土地使用权出让收入52059亿元，占比84.7%，同比增长40.7%。

　　全国社保基金2017年总收入为6.64万亿元，同比增长23.9。

　　另外，还有行政交通罚款等等。

　　很直观就能看出，这些隐形的税负总量真的不小，而且各类隐形税负的增长速度都是两位数地飙升。

　　这就证明，企业不好过，老百姓更不好过啊。

　　有数据显示：中国商品中所含的税比任何一个发达国家都高：是美国的4.17倍，是日本的3.76倍，是欧盟15国的2.33倍。

　　可能去过国外购物的人都有过这种感受，在外国买同样的东西，折算成人民币之后，比中国的便宜太多的，有的甚至便宜50%以上。

　　更神奇的，在国外买“Made in China”的产品，也比在国内便宜。

　　美国财经杂志《福布斯》做过一项调查表明，在全球52个国家和地区中，中国是税负第二重的国家，仅次于法国，也是亚洲税负最重的国家。

　　再来看看国民的可支配收入和税收收入的数据。

　　2017年，全国一般公共预算收入中的税收收入144360亿元，其中个人所得税为为11966亿元，企业所得税为32111亿元。

　　2017年末，中国共有13.9亿人，而全国居民人均可支配收入25974元。

　　如果按照上面的数据，我们可以简单算出每个人的可支配收入中差不多有27.78%交了间接税。

　　这就是中国人今天面临的所谓税负痛苦指数高的真相！

　　中国内需一直低迷，其中最重要的原因就是物价太贵了，物价太贵的最直接原因就是税负太重了。

　　劫贫济富的穷人税

　　其实，税收负重大也不算是一件坏事。

　　如果一个国家福利好，就相当于把一部分税收返回给老百姓，实际的税负就要轻得多，也可以缩小贫富差距。

　　但众所周知，我们不是一个福利好的国家。

　　我们来看一看西方高税负下的社会：欧洲国家普遍是高福利国家，税收高，但并不成为百姓的负担，相反，老百姓能从这种高税收、高福利的体制中获益。

　　以美国为例，2017年，美国个人所得税占联邦税收收入40%以上，堪称支柱。

　　我们都知道个人所得税对富人征收的幅度会更大，这种税种是对富人不利。

　　另外，美国也增送遗产税和馈赠税，遗产税高达55%，而且遗产越多税率越高。这两种属于富人税，可以说越有钱，交税就越多。

　　在美国，因为实行的是直接税，所以也有不纳税的人，穷人就不需要纳税。

　　对于美国而言，税前基尼系数都0.4 以上，但经个税调节作用之后，大幅下降到0.2左右，回到了警戒线以下。

　　可以说，美国的税是劫富济贫的富人税。

　　反观中国， 2017年全国个人所得税11966亿元，只占全国一般公共预算收入172567亿的6.9%，几乎可以忽略不计了。

　　有数据显示，月均收入在8000-38500元的人占工薪人群的比例仅为8.4%，但却贡献了58%的工薪个税。

　　而月均收入超过38500元的人，对工薪个税收入的贡献不到17%。

　　很明显，个人所得税沦为“工薪税”，征收的是被已经被楼市收割过的中产阶级。

　　对于中国而言，个税对基尼系数的调节作用只有0.01左右，仅为发达国家调节作用的1/20左右，即便经过调节，税后基尼系数仍然在警戒线0.4以上。

　　另外，因为中国实行的是间接税，几乎等同于人头税，吃饭、花钱就要纳税，这些税收由老百姓买单，这属于是穷人税。

　　可以说，中国的税无处不在，而且目前还没有遗产税和馈赠税，所以纳的都是穷人税。

　　很明显，中国的税制对穷人非常不利，对富人非常有利，所以中国的纳税才起不到调节贫富差距的作用。

　　在经济低迷的当下，国民特别是中低收入者更需要减税。当然，目前采取的调高个人所得税起征点也是一种举措，但这还远远不够。

　　税收要取之于民，用之于民。培养公民的纳税意识固然重要，但是这些税收关键还要用之于民，而不是变成各种公务浪费。

　　之前有报告显示，全国一年公款吃喝的开销达到了3000亿元，如此庞大的公款吃喝数额加重了政府的财政负担，挤占了科技、教育、文化、卫生、医疗和社会保障等民生支出。

　　如果是上面这样的情况，你要国民提高纳税意识，人家也会骂娘。

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