NC61产品培训讲义存货核算第二讲.docx

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NC61产品培训讲义存货核算第二讲

4.2成本计算

功能概述

●『成本计算』只针对【计价方式】为移动平均、先进先出的成本计算。

●成本计算的主组织是财务组织，成本计算按照成本域进行，可以多选成本域进行成本计算，要求所选成本域所属财务组织相同。

●成本计算时在查询条件中明确本次成本计算的会计期间，可参与成本计算的单据范围为所有存货核算单据表头会计期间等于该条件的未成本计算单据，同时所有存货核算单据表头的会计期间表示该单据必须在该会计期间进行成本计算，否则该月不允许月末结账。

业务流程

无

基础档案设置

1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】

2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】

业务实现流程

编号

场景说明

演示过程

组织

模块

节点

操作说明

1

其它入库单录入

库存管理

其它入库单

新增

2

其它入库单签字

库存管理

其它入库单

签字

3

其他出库单录入

库存管理

其它出库单

新增

4

其他出库单签字

库存管理

其它出库单

签字

5

成本计算

存货核算

成本计算

成本计算

6

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

7-12

重复1-6

13

计价辅助查询

存货核算

计价辅助查询

查询

演示数据说明

案例测试目的：

掌握先进先出计价方式下，出库成本来源入库成本业务，在NC61系统中实现的全过程包括业务流程及结果查询。

业务场景：

“椅子”在“宏远工厂成本域”下采用先进先出计价方式

●2013年6月25日，仓储中心收到后勤部门送过来的第一批椅子，数量200个，单价10元，金额2000元。

通过其他入库的方式入设备仓。

●2013年6月26日，仓储中心接到后勤部通知，要求发出库椅子150个。

●2013年6月27日，物流中心收到后勤部运送过来第二批椅子，数量100个，单价8元，金额800元。

通过其他入库的方式入设备仓

●2013年6月28日，物流中心接到后勤部通知，要求发出库椅子80个。

操作流程：

1、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

2、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

3、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【成本计算】

4、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

5、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

6、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

7、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【成本计算】

8、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

9、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【计价辅助查询】

4.3计算全月平均单价

功能概述

●计算全月平均单价处理规则：

⏹根据选择的查询条件，确定需要计算的成本域+物料。

⏹全月平均成本计算中出现未打破的循环依赖，直接报错。

⏹针对某一成本域+账簿+物料，只能取消全月平均计算之后才能重新计算全月平均单价，不能重复计算。

⏹计算出结果后，可以通过〖修改〗对结果进行编辑，点击〖保存〗按钮，系统更新单据单价、明细账、余额表。

业务流程

无

基础档案设置

1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】

2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】

业务实现流程

编号

场景说明

演示过程

组织

模块

节点

操作说明

1

其它入库单录入

库存管理

其它入库单

新增

2

其它入库单签字

库存管理

其它入库单

签字

3

其他出库单录入

库存管理

其它出库单

新增

4

其他出库单签字

库存管理

其它出库单

签字

5

计算全月平均单价

存货核算

计算全月平均单价

成本计算

6

仓库存货明细账查询

存货核算

仓库存货明细账

查询

7-10

重复1-4

11

取消全月平均单价后重新计算

存货核算

计算全月平均单价

成本计算

12

仓库存货明细账查询

存货核算

仓库存货明细账

查询

13

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

演示数据说明

案例测试目的：

掌握全月平均计价方式的成本计算，在NC61系统中实现的全过程包括业务流程及结果查询。

业务场景：

“普通木浆”在成本域“宏远工厂成本域”下采用“全月平均”计价方式

●2013年6月17日，仓储部收到宏远工厂运送过来第一批“普通木浆”，数量20千克，单价50元，金额1000元。

通过其它入库单的方式入原料一库；

●2013年6月18日，仓储部接到通知，要求原料一库其他出库发“普通木浆”5千克；

●2013年6月19日，仓储部收到宏远工厂运送过来第二批“普通木浆”，数量30千克，单价40元，金额1200元。

通过其他入库的方式入原料二库；

●2013年6月20日，仓储部接到通知，要求物流一库其他出库“普通木浆”7千克

操作流程：

1、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

2、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

3、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【计算全月平均单价】

4、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【仓库存货明细账】

5、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

6、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

7、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【计算全月平均单价】

取消“普通木浆”的全月平均单价后进行重新计算

8、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【仓库存货明细账】

9、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【仓库存货明细账】

4.4计算差异率

功能概述

●标准差异率设置

针对计价方式为“计划价”核算的物料，可以设置标准的差异率，在月末计算差异率时，将设置的标准差异率与实际计算出的差异率都显示在一起，供操作员查看比较。

●成本差异率的计算是：

（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库差异）/（期初计划成本+本期入库计划成本-本期已有成本）。

●计算差异率处理规则

⏹根据选择的查询条件，确定需要计算的成本域+物料。

⏹差异率计算中出现未打破的循环依赖，直接报错。

⏹针对某一成本域+账簿+物料，只能取消差异率计算之后才能重新计算差异率，不能重复计算。

业务流程

无

基础档案设置

1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】

2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】

业务实现流程

编号

场景说明

演示过程

组织

模块

节点

操作说明

1

其它入库单录入

库存管理

其它入库单

新增

2

其它入库单签字

库存管理

其它入库单

签字

3

其他出库单录入

库存管理

其它出库单

新增

4

其他出库单签字

库存管理

其它出库单

签字

5-6

重复3-4

7

计算差异率

存货核算

计算差异率

成本计算

12

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

13

出入库流水账查询

存货核算

出入库流水账

查询

演示数据说明

案例测试目的：

掌握计划价计价方式成本差异率的计算方式及在NC61系统中实现的全过程包括业务流程及结果查询。

业务场景：

“H-51环氧树脂”在“宏远工厂成本域”下采用“计划价”计价方式，计划价20元

●2013年6月21日，仓储部收到宏远工厂运送来一批“H-51环氧树脂”，数量10千克，单价18元，金额180元。

通过其它入库单的方式入原料二库；

●2013年6月24日，仓储部接到通知，要求原料二库以单价16元其他出库发“H-51环氧树脂”2千克；

●2013年6月27日，仓储部接到通知，要求物流二库其他出库“H-51环氧树脂”5千克

操作流程：

1、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

2、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

3、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

4、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【计算差异率】

5、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

6、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【出入库流水账】

4.5个别计价

功能概述

●个别计价核算的物料成本计算逻辑分成两个先后步骤：

一是对入库成本进行确定，二是对出库成本进行确定。

●个别计价形成计价辅助表记录。

业务流程

无

基础档案设置

1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】

2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】

业务实现流程

编号

场景说明

演示过程

组织

模块

节点

操作说明

1

其它入库单录入

库存管理

其它入库单

新增

2

其它入库单签字

库存管理

其它入库单

签字

3-4

重复1-2

5

其他出库单录入

库存管理

其它出库单

新增

6

其他出库单签字

库存管理

其它出库单

签字

7

个别计价

存货核算

个别计价

成本计算

8

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

演示数据说明

案例测试目的：

掌握个别计价计价方式的成本计算及在NC61系统中实现的全过程包括业务流程及结果查询。

业务场景：

“CRH发动机”在“宏远工厂成本域”下采用“个别计价”计价方式

●2013年6月18日，仓储部收到宏远工厂运送来第一批10台“CRH发动机”，以每台15000元的价格入设备仓；

●2013年6月19日，仓储部收到宏远工厂运送来第二批20台“CRH发动机”，以每台18000元的价格入设备仓；

●2013年6月25日，仓储部接到通知，要求设备仓其他出库5台“CRH发动机”

操作流程：

1、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

2、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

3、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

4、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

4、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【个别计价】

对入库成本进行确认：

对出库成本进行确定：

5、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

5.NC61存货核算—成本调整

5.1入库调整出库

功能概述

●入库调整单是对物料成本进行调整，其来源可以是：

⏹采购管理、内部交易暂估结算，当暂估方式是单到补差并且差异转入方式是成本（参数PO12、PO13）；

⏹采购管理、内部交易费用结算，并且要求『采购成本要素定义』中【是否进入存货成本】为“是”。

⏹委外加工成本调整单。

⏹计划价调整单

⏹存货核算自制。

●当参数“IA0202是否根据入库调整单调整出库成本”为“是”时，在对入库调整单成本计算时，其所调整的入库单对应的出库单也相应的调整其出库成本，生成出库调整单。

⏹当【计价方式】是先进先出、各别计价时系统能够找到出库与入库的对应关系，形成出库调整单时其来源单据是入库单对应的出库单，每一张出库单形成一张出库调整单。

⏹当【计价方式】是移动平均、全月平均、计划价核算时，其入库调整单所调整的入库单无法找到其出库单，出库与入库没有对应关系，系统在形成出库调整单时寻找最后一张出库单。

业务流程

无

基础档案设置

1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】

2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】

3、【企业建模平台】-【基础数据】-【参数设置】

业务实现流程

编号

场景说明

演示过程

组织

模块

节点

操作说明

1

采购订单录入并签字

采购管理

采购订单

新增并签字

2

维护采购到货单

采购管理

采购到货单

新增并审核

3

维护库存采购入库单

库存管理

采购入库单

新增

4

库存采购入库单签字入库

库存管理

采购入库单

签字

5

采购暂估

采购管理

采购暂估

采购暂估

7

维护供应商发票

采购管理

采购发票

新增

12

采购发票审批

采购管理

采购发票

审批

13

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

14

成本计算

存货核算

成本计算

成本计算

15

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

演示数据说明

案例测试目的：

掌握采购暂估为单到补差时的系统处理方式，及出现差异时的入库调整出库的系统处理全过程

业务场景：

“E-51环氧树脂”在“宏远工厂成本域”下采用“先进先出”计价方式

●2013年6月18日，采购部采购的20公斤“E-51环氧树脂”到货，仓库以每公斤10元进行暂估入库；

●2013年6月20日，仓储部接到通知，要求原料库以其他出库方式发“H-51环氧树脂”20公斤；

●2013年6月26日，供应商来发票，发票单价为每公斤12元，采用部根据进行结算（系统根据结算单进行成本调整）。

操作流程：

1、【供应链】-【采购管理】-【采购订单】-【采购订单维护】

2、【供应链】-【采购管理】-【到货单】-【到货单维护】

3、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【采购入库】

4、【供应链】-【采购管理】-【暂估处理】

5、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其它出库单】

6、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【成本计算】

7、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

8、【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票维护】

9、【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票维护】

发票审核后系统自动生成采购结算单、入库调整单：

10、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

11、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【成本计算】

12、【财务会计】-【存货核算】-【存货查询】-【存货明细账】

5.2仓库成本异常调整

功能概述

●仓库异常结存调整针对成本域＋主账簿＋会计期间进行，查询出的物料是在成本域范围内无异常结存但在仓库范围内存在异常结存的情况才进行调整处理，目的是为了实现按照仓库出账时避免出现异常结存。

●对成本域范围内无异常结存、仓库范围有异常结存的情况进行仓库结存金额的调整。

调整时如果某物料在部分仓库出现异常，则该成本域下所有仓库中的该物料都要调整为该成本域下的结存单价

●生成调整单的分单方式：

一个物料＋仓库是一单。

业务流程

无

基础设置

1、【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【成本域】

2、【企业建模平台】-【基础数据】-【料品】

业务实现流程

编号

场景说明

演示过程

组织

模块

节点

操作说明

1

其它入库单录入

库存管理

其它入库单

新增

2

其它入库单签字

库存管理

其它入库单

签字

3-4

重复1-2

5

其他出库单录入

库存管理

其它出库单

新增

6

其他出库单签字

库存管理

其它出库单

签字

7

计算全月平均单价

存货核算

计算全月平均单价

成本计算

8

存货明细账查询

存货核算

存货明细账

查询

9

仓库存货明细账查询

存货核算

仓库存货明细账

查询

10

仓库成本异常调整

存货核算

仓库异常结存调整

成本调整

演示数据说明

案例测试目的：

掌握仓库异常调整的应用场景，及在NC61系统中实现的全过程。

业务场景：

“F-51环氧树脂”在“宏远工厂成本域”下计价方式为“全月平均”

●2013年6月20日，仓储部收到宏远工厂运送过来第一批“F-51环氧树脂”，数量10千克，单价8元，金额80元。

通过其它入库单的方式入原料一库；

●2013年6月21日，仓储部收到宏远工厂运送过来第二批“F-51环氧树脂”，数量20千克，单价5元，金额100元。

通过其他入库的方式入原料二库；

●2013年6月20日，仓储部接到通知，生产现场需要原料“F-51环氧树脂”28千克，仓储主管随即要求以其它出库方式发料，原料一库10千克，原料二库18千克

1、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

2、【供应链】-【库存管理】-【入库业务】-【其他入库】

3、【供应链】-【库存管理】-【出库业务】-【其他出库】

4、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【计算全月平均单价】

5、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【存货明细账】

6、【财务会计】-【存货核算】-【财务处理】-【仓库存货明细账】

7、【财务会计】-【存货核算】-【月末处理】-【仓库异常结存调整】

8、【财务会计】-【存货核算】-【调整业务】-【出库调整单】