单位组织职工旅游的住宿及餐费如何入账?

答:对于公司组织旅游收到的款,应计入管理费用-职工福利费,职工福利费取消计提改为实际列支,年度汇算清缴时计算应列支的金额与实际金额的差额,超出比例的做纳税调整.

借:管理费用-福利费

贷:应付职工薪酬

支付时

借:应付职工薪酬

贷:银行存款/库存现金

公司组织旅游产生的费用如何做账务处理?

根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定,对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等),应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴.

其中,对企业雇员享受的此类奖励,应与当期的工资薪金合并,按照"工资、薪金所得"项目征收个人所得税;对其他人员享受的此类奖励,应作为当期的劳务收入,按照"劳务报酬所得"项目征收个人所得.

会计学堂老师认为有以下几种处理方式:

1、公司自己组织员工出去游玩,不经旅游公司,可把门票剔出来作为交际应酬费,其他放在差旅费中报销.

公司集体出游费用账务怎么处理?

2、员工随团出去游玩,报销的票据也就一份旅游票,是走福利费还是交际应酬费,就要在公司税与个人税之间好好地权衡!从老板的角度考虑,当然放在福利费中比较好;从员工的角度考虑,放在交际应酬费较好.

3、公司有成立工会涉及工会经费的计提上缴的,一般可走工会经费,毕竟作为员工活动费也能说得过去.

单位组织职工旅游的住宿及餐费如何入账?上文中会计学堂小编为您介绍了三种处理方法,大家可根据实际情况写会计分录,更多相关资讯,敬请关注会计学堂的更新!