会计审核费用报销单有哪些注意事项?

第一  “费用报销单”后附件发票类，应审核以下几点；

（1）发票上公司基本信息完整；

（2）报销金额及发票金额是否一致，报销金额不能小于发票金额；

（3）开票日期不可跨年；

（4）开票内容是否与实际相符；

（5）如税局代开发票则需附带完税凭证；

（6）发票专用章应与开票信息一致；

（7）网上查询发票真伪；

（8）需清晰公司企业性质，如简易征收企业只可收普通发票。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第二  若费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面签名确认，如遇到劳务费及其他行政支出，还需由人事行政部领导签名确认。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第三  借款单据应注意以下方面：

因工作需要向公司暂支借款，需填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第四  一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单，上报财务经理、副总经理及总经理签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款（如遇紧急需用资金情况，需电话请示领导）。

但是若有供货商发票未到而急需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式，并由部门主管签字确认，交相关部门领导审核落实，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项。

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