总账会计的工作内容及工作流程 |
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为大家汇总了总账会计日常/月度/年度的工作事项,一起看看吧~ 一、日常性事务 1. 审核原始凭证,各职能部门的报销单据是否符合公司相关规定,有关签名和盖章是否齐全等; 2. 负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与ERP系统相核对; 3. 负责公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资产台账。 二、月度/季度性事务 1. 对账工作 (1)账证核对:是指会计凭证与原始凭证(内容,金额)核对相符; (2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符; (3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符。包括现金,银行存款,库存等。 2. 关账工作 (1)结转各项营业成本; (2)计提固定资产折旧,无形资产摊销; (3)计提应付职工薪酬; (4)结转期间费用; (5)计提各项预提费用(其他应付款); (6)计提各项税金及附加。 3. 出具财务报表 (1)凭证过账,核查试算平衡表; (2)编制会计报表(资产负债表,利润表,现金流量表); (3)核对,编制各项余额调节表(银行,管理报表等)。 4. 纳税申报 (1)增值税申报表; (2)个人所得税申报表; (3)季度企业所得税预缴申报表; (4)会计报表(资产负债表,利润表,现金流量表)。 5. 整理归档资料 (1)打印整理会计凭证、装订凭证; (2)打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表; (3)装订增值税发票进项抵扣联; (4)银行对账单等其他资料。 三、年度性事务 1. 与客户和供应商的往来款核对; 2. 年度盘点存货的盘盈盘亏处理; 3. 资产减值计提; 4. 企业所得税汇算清缴; 5. 提供审计需要报表,协助完成审计工作; 6. 协助指导员工个人进行个税年度汇算清缴。 其实无论是做什么会计工作,都需要有胜任这个岗位的能力,需要有理论知识、实操能力等。参与网校推出的总账会计就业晋升计划,实操特训+就业推荐,助力你的职场跨越! 更多推荐: 继续减免!这项优惠政策延续到2027年底 新!小型微利企业所得税优惠政策发布! |
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