明朝中后期财政危机

摘要:本文按学者陈梧桐在《明史十讲》中的看法：

从正统七年王振专权到崇祯十七年（1644）李白成农民军攻占北京、明思宗自缢、明朝灭亡，为明朝中后期。分农业，政策，工商业三部分讨论明朝中后期财政危机的原因。总结经验教训，并引发对当今社会的多方面思考。

农业

由于仁、宣二帝共在位12年，他们对明太祖奠定、明成祖加以拓展的基业采取守成之策，实行休养生息政策。采取蠲免赋役、恤贫赈灾、垦荒 界上都具有重大的影响。这是继西汉文景、汉武之治和唐代贞观、开元之治之后的又一个盛世。史称“明有仁宣，犹周有成、康，汉有文、景，庶几三代之风焉”，堪称盛世。然而由于多方面原因仁、宣慎用刑罚，客观上对外戚、权贵和官僚的贪残不法起到保护和纵容的作用。宗室、勋戚、官僚恃势弄权、兼并土地，以致百姓破产流亡。到明宣宗去世、年仅九岁的明英宗继位时，明帝国的统治危机已潜滋暗长，时隐时现。1442年(正统七年)，宦官王振专权，标志着明朝的历史开始由前期转入中期。

原先的农业基础随着以王振为代表的宦官政治的局面的打开，渐渐被恶劣的政治环境所影响，破坏，瓦解。

A首先是土地形态和生产关系的问题:由于经过战乱的长期摧残，明初农村社会经济十分凋敝。统治者颁行了一系列劝奖垦荒的政令，并大规模地开展军屯和民屯，使田野荒芜、人民稀少的局面迅速得以改观。此后各种形式的垦荒活动仍不断进行，农耕区的面积不断得到扩大。所以明代的田土分为官田和民田两大类。官田所占比例，包括军屯田地和王府庄田在内，就全国而言大约将近30%。在江南等地，官田的比例很高，如苏州高达68.58%，松江高达84.52%。有明一代，土地占有形态发生了明显变化：一是政府直管官田出现了民田化趋势，二是皇庄以及诸王、公主、勋戚、大臣、内监等庄田出现了膨胀化趋势，三是地权分配出现了集中化趋势。明朝初年，由于地主势力受到打击，各地都有不少荒田可以开垦，自耕农经济得到较大发展。但自耕农经济本身十分脆弱，明代中期以后，在赋役负担、土地兼并和自然灾害的共同冲击下，自耕农阶层越来越萎缩，地权日益集中于勋贵和缙绅地主的手中，庶民地主也获得一定程度的发展，乡村社会分化为地主与佃雇农两大社会阶层。明代地主占有的土地，绝大多数都通过租佃方式经营，当时的佃户大致可以分为钦赐佃户、官田佃户、佃仆、一般佃户四类，其经济地位和社会地位各不相同。就一般租佃制而言，国家法律不再承认佃户对地主的人身依附关系，佃户的法律地位和社会地位与前代相比有所上升。农业雇佣关系在明代也很普遍。当然，在实际社会生活层面，明代后期雇工的待遇似有所改善。其中也不是没有转折，在嘉靖皇帝死前便嘱咐儿子隆庆皇帝:“不问皇亲势要，凡系冒滥请乞及额外多占者悉还之于民”当然最后在海瑞改革也做到了，但由于损害到原来地主阶级的利益，后来也被隆庆皇帝亲自废除了。

此外是地方精英与乡村控制问题:根据明朝社会政治结构的具体情况，笔者认为可以将当时的地方精英划分为三种类别：一是职役性地方精英，包括实行粮长制地区的粮长，由政府推行的里甲和保甲等基层组织的首领，如里长、老人、保长等等；二是身份性地方精英，即通常被称为“绅士”的那些人士，包括生员、监生、举人、进士以及科举和非科举出身的各类官员；三是非身份性地方精英，前两类之外所有能在地方社会发挥支配作用的人士都包括在内。明代前期，政府在全国推行里甲制，这虽然是自上而下赋予地方社会的统一的行政性组织，但却具有很大的包容性，可以容纳基于地缘和血缘而形成的各种关系和组织。政府的意图，是依靠里甲制度规范地方社会的权力结构，形成以安分守法的地主富民为乡村社区领导层的社会政治秩序。但这一理想化的制度设计很难长期维持下去，在人口流动性提高、贫富分化程度加剧等因素影响下，明代中后期里甲体制逐渐解体，以绅士为主体的地方精英在各类公共事务中发挥着越来越大的作用，成为乡村的主要支配阶层。土地最终的所有者。

随着初期的轰轰烈烈垦荒运动的进行，土地也开发得差不多了。地就那么多了，结果还被统治阶级占了大部分。农民的生活越来越难，农业的发展也越来越滞慢。阶级矛盾的越来越大更是为灭亡做足了准备。

B接着便是商品农业的空前发展农业经营模式的转变:在经济作物种植面积不断扩大和城镇发展导致的非农业人口增长趋势的促动下，粮食生产也逐步被纳入市场网络之中，并出现了粮食生产中心的移动。如江南原为粮食丰裕地区，宋元以来有“苏湖熟，天下足”之民谚，但到明代中后期由于棉、桑等作物的广泛种植，致使粮食严重匮乏，只得从湖广、四川等地大量输入，民谚也一变而为"湖广 熟，天下足”了。商品性农业的发展，使得明代中后期的乡村面貌有了较大改观，一些面向使用价值的小生产者转化为追求交换价值的小商品生产者，以粮食生产为主体的农业结构被与商品生产密切相关的经济作物以及加工这些经济作物的手工业为主体的新型农业结构所替代。这些变化虽然还是局部的、个别的，没有导致中国传统经济结构的质的变化，但却是这种质的变化的预兆，其积极意义是不言而喻的。

但是江南大规模种植经济作物的后果就是江南人口的口粮需要湖广供给，到了明末战乱时候，江南富商们有钱买宅子，买地，却买不来粮食，清兵南下后，南方四镇的二十万精兵因为没有军粮，全部投降清兵，政府无粮，征兵也困难。南方粮食姑且紧张，那么北方遇到了那么大的灾情，可以说天下已无粮赈济，设想，如果江南加大粮食生产，提前数年调运粮食储备于。当中张居正的赋税制改革也大大促进了经济作物的种植。

总的而言农业上大土地所有制恶性膨胀，农村的社会矛盾日益激化，佃农抗租、奴婢索契以及各种秘密结社活动，已形成一股股的潜流，明王朝不可避免地走向灭亡。

政策

一个国家，一个社会，乃至一个民族的兴亡无不是深受统治集团的政策影响，或者改变。（注，税收政策分散到以下各个方面）

A海禁政策

首先是海禁又称“洋禁”，是孤立主义政策的一种，旨在禁止民间私自出海，有谓“尺板不得出海”一说。

明朝中后期“海禁'’主要是因为倭寇横行。明朝初年，朱元璋就立下了“不许寸板下海”的祖训，后来“海禁”一度松弛(郑和下西洋就发生在明朝)。再后，为了防御倭寇的侵扰，又曾厉行“海禁”。

诚如顾炎武所指出:“海滨民众,生理无路，兼以饥馑荐臻,穷民往往入海从盗，啸集亡命”。“海禁一严，无所得食，则转掠海滨”(《 天下郡国利病书》，册26)。此外，滨海地区的居民还采取了另外一种斗争的手段，逃亡、潜往海外。“国初...广漳州等郡不逞之徒，逃海为生者万计"(张煊:《 西园见闻录》卷56.《防倭》)。 所以,海禁-开始就得不到切实的贯彻，反复发布的海禁令,也说明了这一点。还有一些人干脆参加了民间的对外贸易活动。“缘(沿)海之人，往往私下诸番贸易香货，因诱蛮夷为盗”(《 明大祖实录》卷231)。“东南诸岛夷多我逃人佐寇”(谈迁:《国榷》卷12)。昌国县“民常从倭为寇"(《明太祖实录》卷183)。嘉靖二年五月，日本藩侯的两个朝贡使团在宁波为入贡资格问题爆发了“争贡之役”，使很多无辜的中国军民被杀或被掳，“浙中大震倭自是有轻中国心矣”(《明史纪事本末，卷55.沿海倭乱》)。此后，明朝统治者认为“倭患起于市舶，遂罢之”，并对日本“闭绝贡路”，实行更加严厉的海禁政策。

于是便导致1.首先是让明朝的财政变得十分困窘.海禁并没有真的禁,只是让地上的变成地下,国家原本的税收通通收不到.史学家普遍认为，明朝会亡，中后期财政的崩溃是主要原因;而明朝财政崩溃，除了权贵不缴税之外，明朝不收商税矿税,以及海禁导致没有关税收入，是主要原因.

2.明朝受倭寇祸害,与海禁的关联很大.由於海禁,日本又需要中国的货物交易,在买不到的情况下,就只好用抢的.而抢了一次成功,后面就会抢十次。

但是事物具有两面性。同样是海禁政策塔也具有利的一面:

1，大大巩固明朝的中央集权，使明朝的国力迅速恢复。从而使明朝在短时间内迅速消灭了一切敌对势力而统一全国。

2，保护了沿海人民群众的生命财产安全，稳固人心，加强统治。

3，基本控制了长期战乱后的混乱局面，使生产迅速恢复，经济得到快速发展。使明朝初期的中国形势健康、稳定、快速的向前发展，大大推动了历史前进的步伐。

4，不久以后，明朝就在实质上放宽了对海禁的限制，海外贸易得以极其迅速之势发展，并在基本消灭倭寇后，全面开放了海禁政策，使明朝迅速成为15-17世纪上半叶的全世界第一出口国和第一白银吸纳国。

所以整体来看，明朝的海禁在初期稳定了国内形势，加强了政府的统治。在后期开放海禁后，使经济贸易迅速得到发展，并由此诞生资本主义萌芽。这也是历史学者一致认为明朝是唯一一个能够合理运用海禁的朝代的原因。

不过回归明朝中后期财政危机的事上来看，海禁政策实施的确是很重要的一个原因。

B货币政策

这里强调货币政策的变迁过程不断影响财政，不断改变财政。明朝货币制度变迁问题探究探析。明朝时期， 白银在社会生活中所扮演的角色由最初的贵金银的贵金属演变为货币形态，由此构成了货币史上不可或缺的一环。此外，白银货币化对明朝的社会制度产生了巨大的影响,并引发了重大的制度变迁。以白银货币化对明朝社会变革的影响为出发点旨在揭示货币经济对社会峦迁所起的作用。

明代可以说是白银的时代，白银的大规模使用是该时期一个重要的社会现象。银币作为该时期的主要币,白银在人们的社会经济生活中起到了极其重要的作用。然而令人惊讶的是，在明代史籍有关典章制度的记录中,丝毫没有在明代文关于白银的记载。这一现象说明，白银并不是明朝的法定货币,因此不存在有关白银的货币制度

一、白银货币化的成因

白银的货币化是指其由非货币的贵金属演变为货币的过程，这一过程也是其由不合法的货币地位演变为合示为合法货币地位直至主币地位的发展过程。不是国家法令驱使,造成白银货币化的原因主要更在干宝钞的壅滞。明朝初期,该时期流通的货币仍沿袭前朝的宝钞少,但由于其无节制内发行量最终导致宝钞贬值,即使采取各种回笼措施也无,无法改变现状。此时,作为宝钞最强劲对手的白银趁机而上，只要国家法令稍一松懈便活跃于市场交易之中,以至于在获得官方认可之后便立+马大行其道代替宝钞成为这一”时期的主币，导致了白银货币化这一结果。可见,明朝货币史经历了从“以钞为本“到“钱钞并行"再到"唯银是用"的发展历程

二、白银货币化引发的制度变迁一,赋税货币化

在明朝,自给自足的农业经济仍然在社会经济生活中占据主导地位赋税构成了国家财.政收入的主要来源之西来源之一。明初,官方制定了与当前经济发展水平相适应的实物征收制度,赋税内容分为“夏税”和"秋粮,按田亩进行征税，而秋粮则征收大米。收。一般夏税征收小麦，用米、麦等实物上交税收称谓“本色”,将其折算为金银、、布绢以及钞等 物品进行交纳则称为“折色”。在明朝前期的好的宣德及正统年间,用货而进行赋税交纳大多具有临时性的特点而到了成化及弘治以治以后,用货币进行赋税交纳则逐渐演变为一种势不可挡的发的发展趋势直至嘉靖及万历年间,随着一系列的赋役改革,白银在赋税交纳中占据了主导地位,由此形成了赋税的货币化

二/1徭役货币化.

成、 弘以后均徭改革的浪潮此起彼伏,使得一条鞭法得以孕有，并最终形成了”赋役归一、统一征银”的局面。 这一江于程是与白银货币化同时进行的，并减轻了工商业者的负担，促进了工商业的发展。此外,农民以及手工业者通过上交白银给官府,再经由官府利用该笔经费进行人员招募,该模式不仅削弱了农民及手工业者与国家之间的，的人身依附关系,同时也创造了大批工作岗位，使得劳动力日益呈现出商品化的趋势。再者,这一过程势必导致农作物商品化，从而极大地促进了?商品经济的发展。总之随着国家财政收入的侧重点逐渐转移到赋税的征收」使得徭役实现了 货币化,从而削弱了传统的人身依附关系，极大地促进了社会的发展，而白银的广泛流通在该进程中扮演了极其重要的角色

二/2盐、茶课货币化

盐和茶属于明朝的专卖收入,对此官方还专门制定了“开中法”和“茶马基马法”以保障自身的经济收入。在成、弘以后盐课逐渐成为国家财政收入中最最为重要的部分且开始了随着

白银的货币工化纳银逐渐代替纳盐,促使明朝的盐政制度发生了重大变革。另外，茶课方面也经历了这样的变革。

二/3关税货币化

关税构,主要钞关,成了明朝商业税中极其重要的部分,开始于宣德年间。间。关税的货币个动态的过程,宣德、正统年间主要收钞，成化年间施行钞兼收弘治时期则进行折银征收。随后,钞关税收折银被完全化更加凸显了白银货币化在这一一过程中所起到的重要作用

总得而言，明朝自成、货币化，并且引发化导致了明朝财政和税收的货币了一系列的制度变迁。随着明朝晚期的赋役归一赋税唯征白银,徭役及亦折银交纳,国家财政和税收实现了全面货币化,由此导致同家的各项制度不得不进行更新和变迁。明朝中后期，由于处于不断的变革之之中明朝的财政一直处于一种危机状态，且这种危机状态几乎贯穿于明朝的大半及历史之中。然而，通过考察历史史实不难发现，明朝所发生的一.系列变革均与白银货币化息息相关,这也表明白银的货币化关系到围计民生的方方面面，并且对国家自度产生着重大的影响。直到后期财政危机爆发。

C农业政策

谈到农业政策 就不得不提明太祖朱元璋的创举:卫所制即军士世代为兵，于各地进行守卫，保护明朝江山，并进行必要的农事生产。此目的，是把世袭服役的军士与屯田紧密结合起来，不仅解决了兵源短缺的问题，还解决了粮食供应的问题。此规定一出，全国军队进行大规模屯田，满足了军队需要的同时，还缓和了农民的生产压力。军队粮食的问题得到解决，就已经解决元末明初农业问题。出生农民的朱元璋深知农业的重要性，开国以后更是重农轻赋。更是为了后来的洪武之制，永乐盛世，仁宣之制打下一个良好的基础。然而为什么在有这么好的制度下，明朝最后又是因为什么而灭亡呢？

总得来是由于明朝末期农业政策调整失败造成的，但真正的原因，是卫所制的破坏。因为，在万历年间，张居正的上台使明朝的国力及政策达到了较高的水准，再加上张居正对各类问题进行了改革，特别是“一条鞭法”的改革，造就了民营手工业的兴起，也促使了资本主义的发展。但是，张居正去世后，他的改革并没有被明朝所继续，而是很快改正，恢复到了原本的状态，这就使明朝失去了一大转机。

然而到了万历后期，女真部落的崛起，严重影响了明朝的统治，为了解决女真部落对明朝造成的威胁，明朝每年都要投入大量人力、物力、财力，来阻止女真部落的野心。随着战事不减，农民的压力不断增大，到了崇祯年间，天灾频繁，由此激起了农民的反叛。在内忧外患之下，明朝失去了定力，由此开始疲于奔命，拆东墙补西墙的法子反而加速了明朝国力的消耗，并导致了其最终灭亡。

尤其是通过对明朝前后期的历史大背景进行了解，就会发现明朝在农业政策上的失误。卫所制虽然好，但是难免滋生腐败，到了后期，明朝统治者放任其不顾，这就严重损害了明朝的国本。到最后李自成一谈到“均田免粮”大家便就集合起来打团了。

综上所述，不得不承认明朝前期统治者的开明和大略。无论是新制度的创里和原有制度的改革。但是随着历史潮流，国家的制度并不能一直延续和适应。还有着中后期统治阶级内部的腐败等因素的影响。导致后期制度引发财政危机，直至灭亡。

工商业

明代工商业发展的概况为私营工商业和私营手工业。

具体为明朝无论是铁，造船，建筑，还是丝绸，纺织，瓷器，印刷等方面，在世界都是遥遥领先，产量占全世界的2/3以上，比农业产量在全世界的比例还要高得多。明朝民间的手工业不断壮大，而官营却不断委琐。

明朝以较短的时间完成了宋朝手工业从官营到私营的演变，而且变化得更为彻底。迄至明朝后期，除了盐业等少数几个行业还在实行以商人为主体的盐引制外，一些手工业都摆脱了官府的控制，成为民间手工业。

晚明时中国民间私营经济力量远比同期西方强大，当英国商人手工场业主拥有几万英镑已算巨富时，明朝民间商人和资本家动用几百万两的银子进行贸易和生产已经是很寻常，郑芝龙海上贸易集团的经济实力达到每年收入数千万两白银，当时荷兰的东印度公司根本无法与之相抗衡。

在商业都市的发展规模、人口城市化状况和市场化程度方面：16世纪的欧洲城市规模较小，1519年至1558年时期，拥有2万至3万人口即可称为“大城市”。从城市规模和人口比例看，晚明中国的城市化程度反倒稍高一些。据伊懋可的数据，中国城市人口在明朝末年占到总人口的6%至7.5%。据曹树基的估计，1630年时中国城市化率已达到8%商业的空前繁荣。

因此甚至一度产生资本主义萌芽。明代中后期，农产品呈现粮食生产的专业化、商业化趋势。江南广东一大片原来产粮区由于大半甚至八九成都用来生产棉花甘蔗等经济作物而成为粮食进口区，其它一些地方则靠供给粮食成为商品粮食出口区。

长江三角洲一带是当时桑、棉经济作物和手工业最发达的地步，常思患粮食不足……区域内调剂甚繁。但整个区域仍有不足，须由湖北，江西，安徽运入，所谓“半仰食于江、楚、庐、安之栗”。

一般粮食作物的种植，主要有稻、麦、粟、梁、黍、菽等多种谷类；某些本来可以自给的区域，由于手工业的发展，非农业人口的剧增，或经济作物种植面积的不断扩大，使本地生产粮食不能满足需求，因而每年需从外地输入大量粮食。

不少土地主缙绅也逐步将资金投向工商业，“富者缩资而趋末”，以徽商、晋商、闽商、粤商等为名号的商帮亦逐渐形成，并在一定地区和行业中有着举足轻重的地位。农业人口转为工商业者的数量急增。而这与前文的农业和政策都相联系。

可得明末，江南大规模种植经济作物，海外贸易活跃，大批的农业人口进入手工业或从事海外贸易，而张居正的赋税改革使得实物税转变为货币税，人们不生产粮食也可以交税。江南大规模种植经济作物的后果就是江南人口的口粮需要湖广供给，到了明末战乱时候，江南富商们有钱买宅子，买地，却买不来粮食，清兵南下后，南方四镇的二十万精兵因为没有军粮，全部投降清兵，政府无粮，征兵也困难。南方粮食姑且紧张，那么北方遇到了那么大的灾情，可以说天下已无粮赈。

当然以上仅考虑农业方面为主。

结束语:无论是开国朱元璋从平民逆袭成皇帝，还是灭亡时，崇祯吊死在树上。无可否认明朝是我国一伟大的王朝。但是仔细研究发现，最后明朝的灭亡与中后期的财政危机密切相关。仔细分析农业，政策，工商业三个方面。像黄仁宇说的一样，明朝的灭亡是必然的。尤其是在《万历十五年》中，更是客观的，从各个角度分析了明朝在万历年间的乱象。然后这也只是冰山一角。不过从总的以上三点来看，结合当今社会和历史发展，不难发现，财政永远是一个国家，一个民族的要害。财政危机往往会带来更深层次的打击。我们不得不承认，小错误会毁掉全盘的。正危机就像一个癌细胞一样。到了后期肢体被癌细胞入侵后，任何的小毛病都将引起健康的崩溃。