出纳岗位职责是什么?工作内容有哪些? |
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出纳是每个企业都会设立的岗位,也是大多数财务人员接触的第一份基本工作,接下来一起来了解,出纳岗位职责及工作内容。
☞ 出纳有哪些职能? • 1. 收付职能 基本职能,往来款的收付,日常开支的报销。 • 2. 反映职能 主要职能,账上有多少钱?保险柜里有多少现金?本月收进来多少钱?本月付供应商多少,工资多少,其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账(有价证券)明细账详细的记录反映出来,这样就知道资金缺口有多大?下一步的用款计划? • 3. 监督职能 销售货款是否该收回来款项?支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的? 要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。 • 4. 管理职能 参与企业资金计划的管理,管好、用好货币资金;开源节流的管理;参与各项报销制度的订立与完善的管理。 ☞ 出纳人员的职责是什么? • 1. 办理现金收付和银行结算业务。 • 2. 管理库存现金和银行账户。 • 3. 保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。 • 4. 保管有关印章、空白票据。 • 5. 办理外汇出纳业务。 ☞ 出纳工作的基本原则有哪些? 内部牵制原则 • 1. 出纳不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。 • 2. 支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。 • 3. 支票签发与支票审核不得由同一人办理。 • 4. 企业财务专用章和人名章不得由同一人保管,不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。 • 5. 货币资金的会计记录与审核监督职务分离。 钱账分管原则 实行钱账分管,主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对、提高会计核算质量,防止工作误差和营私舞弊等行为。 实务畅学卡2年卡会员,拥有以下课程及服务↓↓↓ >1500门实操课。 >300场直播,每天学习提升。 >建筑、房地产、工业、互联网、高新、餐饮、广告等60大行业实操。 >多行业真账实训,开票报税全真模拟实操,让您在操作中提升技能。 >更有100套常用表格模板,班级群答疑等超值服务。查看更多>> 更多推荐: 会计专业就业前景如何?好找工作吗? 一次性留工培训补助受益范围扩大至大型企业 |
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