【香港家族信託公司】如何在香港设立家族信托 |
您所在的位置:网站首页 › 家族信托多少钱能成立 › 【香港家族信託公司】如何在香港设立家族信托 |
随着财富管理和家族办公室越来越受关注,香港已成为家族(尤其是来自内地和香港的家族)设立信托的热门地点。本文主要介绍信托是如何运作的,以及为何它能为家族带来福祉。 文章內容目錄 Toggle 家族信托是如何运作的?通常情况下,家族信托是一种法律安排,其中家族成员(信托的委托人)将资产转让给第三方(受托人,可以是公司或个人),使受托人成为信托资产的所有人。受托人实际上是为家族成员(信托受益人)的利益持有资产,并有责任管理和确保信托资产由受益人享有。需要注意的是,这些资产被转移给受托人后,将不再属于委托人。 根据普通法和信托概念,必须要区分(1)受托人持有的信托资产的法定所有权和(2)受益人持有的信托资产的衡平法权益(即享有信托资产收益的权利)。 委托人可在生前设立家族信托,也可以在遗嘱中设立(也称为“遗嘱信托”)。在后一种情况下,信托在委托人去世时生效,转移给信托的资产是遗嘱中指定的资产。 此外,家族信托还可以分为固定信托或全权信托。固定信托按预定比例向特定受益人提供利益。在全权信托下,受益人通常被描述在一个类别内(即受益人不固定),受托人可以决定在受益人之间分配的金额。 优点 信托中的资产无须一次性转移给任何受益人。信托可以设定分配条件(资产或资产产生的收入),以保护弱势受益人。如果他们过早以自己的名义获得资产,可能会做出不明智的支出决定。信托还可以为将来的目的预留资金,如委托人后代的教育支出或需要长期医疗或特殊护理的家族成员的费用。 全权信托允许在确定受益人方面有一定的灵活性,例如将信托设立时委托人尚未出生的子女包括在内,排除后代的配偶等。 由于信托可以存在很长一段时间,甚至超过委托人的寿命,所以家族信托可以用于传承计划。家族企业可进行信托管理,用来为家族成员提供经济保障和职业发展机会。由于信托中的企业和家族财富不属于任何特定的家族分支,所以可以由家族后代管理,并可以促进家族成员之间的忠诚度。 假设在委托人设立信托时不存在欺诈行为,并且符合规定的条件,如果委托人之后破产,信托资产可以得到保护,免受债权人的扣押。这是因为信托资产的法定所有权和衡平法权益都不属于委托人。只有在非常有限的情况下,委托人的债权人才可以获得信托中的托管资产,例如: (1) 有理由撤销将资产转让给信托的行为或宣布信托无效,例如,委托人缺乏行为能力,资产的转让受到不适当的影响,转让的主要目的是对委托人的某些债权人实施不公平的优待,信托是虚假信托; (2) 委托人有权“要求”从信托中进行分配,例如通过保留对信托的撤销权;或者 (3) 委托人保留了对信托资产的广泛权力,因此信托已沦为对委托人有利的消极信托(bare trust)、代名人安排或虚假信托。 隐私安全是设立信托的另一个优点,因为信托安排都是保密的。由于信托资产是以受托人的名义持有,公众很难将资产与委托人或受益人联系起来。在勒索或绑架事件频发的国家,委托人可能会觉得这种保护隐私的安排让人放心。然而,有些国家设有集中登记制度,信托的受益权益必须向当局披露。 随着财富管理和家族办公室越来越受关注,香港已成为家族(尤其是来自内地和香港的家族)设立信托的热门地点。本文主要介绍信托是如何运作的,以及为何它能为家族带来福祉。 家族信托是如何运作的?通常情况下,家族信托是一种法律安排,其中家族成员(信托的委托人)将资产转让给第三方(受托人,可以是公司或个人),使受托人成为信托资产的所有人。受托人实际上是为家族成员(信托受益人)的利益持有资产,并有责任管理和确保信托资产由受益人享有。需要注意的是,这些资产被转移给受托人后,将不再属于委托人。 根据普通法和信托概念,必须要区分(1)受托人持有的信托资产的法定所有权和(2)受益人持有的信托资产的衡平法权益(即享有信托资产收益的权利)。 委托人可在生前设立家族信托,也可以在遗嘱中设立(也称为“遗嘱信托”)。在后一种情况下,信托在委托人去世时生效,转移给信托的资产是遗嘱中指定的资产。 此外,家族信托还可以分为固定信托或全权信托。固定信托按预定比例向特定受益人提供利益。在全权信托下,受益人通常被描述在一个类别内(即受益人不固定),受托人可以决定在受益人之间分配的金额。 优点 信托中的资产无须一次性转移给任何受益人。信托可以设定分配条件(资产或资产产生的收入),以保护弱势受益人。如果他们过早以自己的名义获得资产,可能会做出不明智的支出决定。信托还可以为将来的目的预留资金,如委托人后代的教育支出或需要长期医疗或特殊护理的家族成员的费用。 全权信托允许在确定受益人方面有一定的灵活性,例如将信托设立时委托人尚未出生的子女包括在内,排除后代的配偶等。 由于信托可以存在很长一段时间,甚至超过委托人的寿命,所以家族信托可以用于传承计划。家族企业可进行信托管理,用来为家族成员提供经济保障和职业发展机会。由于信托中的企业和家族财富不属于任何特定的家族分支,所以可以由家族后代管理,并可以促进家族成员之间的忠诚度。 假设在委托人设立信托时不存在欺诈行为,并且符合规定的条件,如果委托人之后破产,信托资产可以得到保护,免受债权人的扣押。这是因为信托资产的法定所有权和衡平法权益都不属于委托人。只有在非常有限的情况下,委托人的债权人才可以获得信托中的托管资产,例如: (1) 有理由撤销将资产转让给信托的行为或宣布信托无效,例如,委托人缺乏行为能力,资产的转让受到不适当的影响,转让的主要目的是对委托人的某些债权人实施不公平的优待,信托是虚假信托; (2) 委托人有权“要求”从信托中进行分配,例如通过保留对信托的撤销权;或者 (3) 委托人保留了对信托资产的广泛权力,因此信托已沦为对委托人有利的消极信托(bare trust)、代名人安排或虚假信托。 隐私安全是设立信托的另一个优点,因为信托安排都是保密的。由于信托资产是以受托人的名义持有,公众很难将资产与委托人或受益人联系起来。在勒索或绑架事件频发的国家,委托人可能会觉得这种保护隐私的安排让人放心。然而,有些国家设有集中登记制度,信托的受益权益必须向当局披露。 信託是契約式的,它是雙方甚至多方經過深思熟慮之後所作出的決定,一旦達成信託協議就要嚴格履行。信守協議是信託關係的關鍵。信託的架構由委託人、受託人以及受益人三方組成。 向受託人移交信託財產 委託人是信託關係的創立者,他應是具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。委託人提供信託財產,確定誰是受益人以及受益人享有的受益權。指定受託人、並有權監督受託人實施信託契約。 根據委託人意願管理信託財產 受託人承擔著管理、處分信託財產的責任。應具有完全民事行為能力的自然人或法人。受託人必須恪盡職守、履約誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。必須為受益人的最大利益,依照信託契約的法律規定管理好信託財產。 受託人根據契約分配資產給予受益人 受益人是在信託中享有信託受益權的人,可以是自然人、法人、或依法成立的其他組織。公益信託的受益人則是社會公眾。 信託分類 由於將資產的擁有權轉移到受託法人,您可以合法地規避巨額的稅務 (例如:遺產稅) 和費用 (例如:房產的差餉)。 由於將資產的擁有權轉移到受託法人,您的人生變故或責任而產生的風險不會導致受託資產的損失。 您是個人信託的受益人,享有信託資產及其產生的一切利益。 除了您自己,您還可以把資產及其產生的利潤全部或部份分配給指定的受益人。 避免爭產破壞家庭和諧,並確保您的後代生活無憂。 規避家族成員由於離婚、破產等變故而產生的風險。 資產配置,滿足家族財產的保值、增值需求。 在家族企業傳承中保持股權不變。 長期行善會持續提升您或者您的企業的知名度和家族的社會影響力,有利於家族企業的長期發展。 团结您的家族成员共同致力于慈善事业,有利于提高家族的凝聚力以及延续家族精神。 不動產信託實現法定所有權和使用權的分離,成為獨立資產,第三方不得對資產實行強製執行。 可委託信託公司自由買賣海外房產或再投資。 專業化管理和經營服務,如租賃、出售或開發等。 確保產權轉移,避免遺產紛爭,有效傳承財富。 在保險期滿或發生保險事故時,由受託人領取保險賠償金額,並根據信託契約的規定給予受益人。 代受益人對保險賠償金額進行管理、運用和分配。 有效實現保險賠償金額的傳承。 保單受益人風險隔離。 解決海外保險繳費問題。 靈活操作保險收益,使保險效益最大化。 保單資產專業管理服務,實現資產的保值及增值。 股權信託實現了股東名義所有權與實質所有權的分離。 依託於資金雄厚的信託公司,有利於解決資金短缺問題。 穩定股權結構、防止無謂的股權分散、利於解決股份糾紛以及保障公司的長遠發展。 有效防止家族成員對家族企業控製權的流失、減少家族成員有關管理權的糾紛。 信託是契約式的,它是雙方甚至多方經過深思熟慮之後所作出的決定,一旦達成信託協議就要嚴格履行。信守協議是信託關係的關鍵。信託的架構由委託人、受託人以及受益人三方組成。 向受託人移交信託財產 委託人是信託關係的創立者,他應是具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。委託人提供信託財產,確定誰是受益人以及受益人享有的受益權。指定受託人、並有權監督受託人實施信託契約。 根據委託人意願管理信託財產 受託人承擔著管理、處分信託財產的責任。應具有完全民事行為能力的自然人或法人。受託人必須恪盡職守、履約誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。必須為受益人的最大利益,依照信託契約的法律規定管理好信託財產。 受託人根據契約分配資產給予受益人 受益人是在信託中享有信託受益權的人,可以是自然人、法人、或依法成立的其他組織。公益信託的受益人則是社會公眾。 信託分類 由於將資產的擁有權轉移到受託法人,您可以合法地規避巨額的稅務 (例如:遺產稅) 和費用 (例如:房產的差餉)。 由於將資產的擁有權轉移到受託法人,您的人生變故或責任而產生的風險不會導致受託資產的損失。 您是個人信託的受益人,享有信託資產及其產生的一切利益。 除了您自己,您還可以把資產及其產生的利潤全部或部份分配給指定的受益人。 避免爭產破壞家庭和諧,並確保您的後代生活無憂。 規避家族成員由於離婚、破產等變故而產生的風險。 資產配置,滿足家族財產的保值、增值需求。 在家族企業傳承中保持股權不變。 長期行善會持續提升您或者您的企業的知名度和家族的社會影響力,有利於家族企業的長期發展。 团结您的家族成员共同致力于慈善事业,有利于提高家族的凝聚力以及延续家族精神。 不動產信託實現法定所有權和使用權的分離,成為獨立資產,第三方不得對資產實行強製執行。 可委託信託公司自由買賣海外房產或再投資。 專業化管理和經營服務,如租賃、出售或開發等。 確保產權轉移,避免遺產紛爭,有效傳承財富。 在保險期滿或發生保險事故時,由受託人領取保險賠償金額,並根據信託契約的規定給予受益人。 代受益人對保險賠償金額進行管理、運用和分配。 有效實現保險賠償金額的傳承。 保單受益人風險隔離。 解決海外保險繳費問題。 靈活操作保險收益,使保險效益最大化。 保單資產專業管理服務,實現資產的保值及增值。 股權信託實現了股東名義所有權與實質所有權的分離。 依託於資金雄厚的信託公司,有利於解決資金短缺問題。 穩定股權結構、防止無謂的股權分散、利於解決股份糾紛以及保障公司的長遠發展。 有效防止家族成員對家族企業控製權的流失、減少家族成員有關管理權的糾紛。 |
今日新闻 |
推荐新闻 |
CopyRight 2018-2019 办公设备维修网 版权所有 豫ICP备15022753号-3 |