二、贷款基准利率

贷款基准利率是中国人民银行发布给商业银行的贷款指导性利率，司法实践中法院大多参照中国人民银行同期同类贷款基准利率来确定资金的利息损失。

贷款基准利率也历经多次调整，不过整体上是下调的，目前以2015年10月24日起执行的为准，具体可参见上图所示。

不过，需要注意的是，自2019年8月20日起，贷款市场报价利率（LPR）开始取代贷款基准利率成为新的贷款利率的参考标准。该利率每月20日公布一次（遇节假日顺延），可在全国银行间同业拆借中心和中国人民银行网站查询。其中，2020年8月20日的标准为3.85%。

贷款利率也可以在贷款基准利率的基础上上下浮动。起初，也同存款利率一般，我国对贷款利率浮动范围进行了一定的管制。先是贷款利率浮动有上下限的限制，比如2004年，商业银行的贷款利率浮动区间为[0.9-1.7]倍。再后来，先是不再设定上限，然后下限不断往下调整。直至2013年7月20日起，中国人民银行取消了金融机构贷款利率0.7倍的下限。所以，目前对于商业银行等金融机构，贷款利率可以上下浮动，且没有上下限的限制。

三、民间借贷利率

民间借贷，区别于金融借贷，具体指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。

近日，最高人民法院发布了新修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称新规，修订之前的规定简称原规定），引发了很多讨论。其中，最重要的莫过于对利息司法保护上限的修改。

原规定对于利息的规定为，年利率24%以内的利息，为合法利息，应予支付。年利率24%以外、36%以内的利息，为自然债务，不能要求支付；已经支付的，不能要求返还。年利率36%以外的利息，为无效的，不能要求支付；已经支付的，应予返还。

新规对于利息的规定为，借款利率以合同成立时或原告起诉时的一年期贷款市场报价利率四倍为限。

所以，如依据新规，参考最新的一年期贷款市场报价利率3.85%，则相当于民间借贷的利率上限下调至15.4%。很明显，相较于原规定的24%和36%，下调幅度不小。

四、金融借贷利率的司法认定

前面提到，金融借贷的贷款利率可以浮动，且没有上下限的限制。并且，实际应用中，与银行等金融机构借款时，如正常还款还好，若出现逾期，由此产生的利息、罚息、复利、违约金等费用，折算成年化利率，可能会高于民间借贷原规定的24%，那就更别说新规以后的15.4%了。那么，在司法实践中，法院对金融借贷的利率是如何认定的？

第一，需要明确，对于民间借贷，司法上有相应的规定。但对于金融借贷，至少中国人民银行是放开了对贷款利率浮动范围的限制。并且，《合同法》第二百零四条规定，“办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。”所以，从监管机构的监管层面来看，金融借贷的利率是没有上下限的。

第二，对于金融借贷，司法上并没有明确的规定，且民间借贷的有关规定不适用于金融借贷。民间借贷新规第一条规定，“经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。”

但是，即便如此，在实践中，有的法院还是会参考民间借贷关于利率的规定，对过高的利息予以调整。

《最高人民法院印发的通知》第二条提到，“严格依法规制高利贷，有效降低实体经济的融资成本。金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持，以有效降低实体经济的融资成本。”

《最高人民法院关于充分发挥审判职能作用为企业家创新创业营造良好法治环境的通知》第五条提到，“加强金融审判工作，促进金融服务实体经济。对商业银行、典当公司、小额贷款公司等金融机构以不合理收费变相收取高息的，参照民间借贷利率标准处理，降低企业融资成本。”

《最高人民法院关于印发的通知》提到，“人民法院在审理借款合同纠纷案件过程中，要根据防范化解重大金融风险、金融服务实体经济、降低融资成本的精神，区别对待金融借贷与民间借贷，并适用不同规则与利率标准。”还有，“金融借款合同纠纷中，借款人认为金融机构以服务费、咨询费、顾问费、管理费等为名变相收取利息，金融机构或者由其指定的人收取的相关费用不合理的，人民法院可以根据提供服务的实际情况确定借款人应否支付或者酌减相关费用。”

所以，整体来说，对于民间借贷，利率有上限管制。对于金融借贷，利率没有上限管制。但当金融借贷案件进入司法审判层面时，法院则有可能会参考民间借贷关于利率的有关规定来对案件予以处理。

作者：Molly Fu，执业律师

个人公众号：MollyFu

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