2015年以来的票据风险事件中，由于一些中小银行缺乏能力开发系统接入央行电票系统，须借助大中型银行提供的央行电票代理接入系统。若同业账户开立核实不严，容易导致虚假账户的同业往来，酿成票据风险事件。

21世纪经济报道记者根据银监会网站信息梳理，近年来，多家地方村镇银行等中小银行因“在同业业务中账户类型选择及开户管理协议违法违规”、“出租同业账户违法违规办理票据业务”等被处罚。

就在7月24日，江苏江阴农商行公告称，2016年12月27日，宣汉村镇银行因在吉安农村商业银行、民生银行盘锦分行、中信银行上海分行、招商银行杭州分行、兴业银行临汾分行五家银行违规开立5个同业账户，共计被罚款100万元。

地方性银行违规较多

央行2016年银行同业结算账户检查显示，从银行类别看，国有商业银行、股份制商业银行违规分支机构较多，涉及面较广，但总体违规程度偏低；地方性银行尤其是地方性商业银行、村镇银行、农村信用社等，风险意识较低，总体违约程度较高。

具体包括：6家银行的违规分支机构较多。包括：农业银行在开立结算性同业账户方面违规分支机构较多；民生银行、建设银行、中国银行、招商银行、平安银行在开立投融资性结算账户方面涉及分支机构违规较多。

央行提出的整改要求，上述6家银行要加强内控管理，1个月内制定整改方案，并将整改情况报送央行。

在涉及同业账户开立管理、专项制度落实及日常管理3个方面21项管理要求中，部分银行违规在10项以上。包括：工商银行上海分行、农业银行南昌分行、农业银行杭州分行、中国银行石家庄分行、建设银行石家庄分行、招商银行南京分行、招商银行兰州分行、恒丰银行、福建农信联社等9家银行。

央行表示，上述9家银行违规问题较多，但综合违规程度较轻。要求自通报印发之日起3个月内限期整改。

11家银行综合违规程度较高，但开户审核问题较轻。包括：华夏银行合肥分行、招商银行成都分行、光大银行厦门分行等。央行要求自通报之日起6个月限期整改。

14家银行违规问题多、综合违规较高。包括：中国银行上海分行、南京银行；此外，平安银行西安分行、广州银行南京分行、吉林银行等同业账户开立审核违规较为严重。央行要求，自通报之日起6个月限期整改，整改完成后，正常办理同业账户相关业务。

近一段时间以来，对同业业务重罚频出。

今年6月至7月，广东银监局对浦发银行广州分行因“同业业务严重违反审慎经营规则”罚款200万元，南粤银行广州分行亦因同业及其他原因被罚款155万元，中国银行广州珠江支行被罚80万元，引发市场震动。

严监管之下，同业业务不断收缩。Wind数据显示，25家上市银行从去年底到今年一季度，22家同业负债下降，总计1.54万亿元。业内预计今年全行业的同业资产、负债规模将大幅收缩。

二、“三三四”治理强势推进 同业负债半年缩水万亿

来源：证券时报 作者：刘筱攸 刘艺文

同业、投资和理财的三三四（“三违反”45号文、“三套利”46号文、”四不当”53号文 ）专项治理工作仍在强势推进，证券时报记者获悉，尽管各银行进度不一，但大部分已进入自查收尾阶段，并已向监管报送自查报告；个别进度快的，自查已全面结束，上月就已拿到监管反馈的意见进入整改阶段。

监管摸底与清理交叉性金融系统风险的决心坚定。有银行人士直言，“阵痛肯定有，但以前太野的路子肯定得改，改不好的话，负责人要被问责”。

普遍已自查收尾

记者采访了股、城、农三种类型银行，发现各银行进度不一。

“我们还在自查阶段，刚开完半年工作会议法律合规部还在形成报告。不过应该快了，对分支行的抽查已完毕。”某股份行总行人士透露。

某南部城商行资产管理部人士告诉记者，该公司已经自查完毕，报告也报给监管部门了。自查是针对监管文件的每条规定写说明，例如监管说“这条不能怎么做”，他们就要详细描述该行是怎么做的、违不违规，监管再根据该行的回复来检查是否与实际一致。

“我们已经自查完毕，报告也已经提交，监管没有进场调查。我行情况有点特殊，三年一次的综合检查，银监局已经来过一次了。”某大中型城商行金融市场业务相关人士表示。

另一家农商行金融市场业务高管也称，该行的自查差不多结束了。之前为了研究“三三四”，该行整个部门停了两个多月。

“我们自查还没有结束。银监局4月末已经来过一轮。等我们递交报告，应该还要来。”某城商行资管人士称。

“我们的进度算很快了。大概6月中旬向银监局和现场检查局提交了自查报告，他们很快过来验收（根据银行的报告来实地尽调是否与报送情况一致），7月份我们就收到了整改意见。我们现在已开始整改，尽量11月前全部整改完毕，再上交报告。”某中小上市行金融市场人士告诉记者。

在一些受访对象看来，“自查是排雷，整改是攻坚”。 “阵痛肯定有，但以前太野的路子肯定得改，改不好的，负责人要被问责。”某银行金融市场条线高管直言。

上述业内人士的话描绘了“三三四”专项治理工作的大概路径：银行自查和监管复检相结合。首先银行组织分支行自查并形成报告，；再来监管进场复查。需要说明的是，也有银行业人士反映监管进场检查是抽查性质的，银监会现场检查局负责全国性银行的抽查，银监局负责辖区所管银行的抽查。不过，虽说是抽查，主要的银行业法人机构是全数被覆盖的。

总之，银行的自查普遍已进入收尾阶段，进度快的已全面结束并得到了监管的整改意见。如果严格执行银监会下发的三个通知的整改截止时间，各个银行将必须在11月30日之前完成所有非合规之处的整改与问责，并最终形成报告上报监管。

同业负债半年缩水万亿

虽然银行的半年报还未正式进入披露期，但同业业务的收缩，不仅仅停留在业内人士的口头判断里，也已在央行最新公布的资产负债表和信贷收支表上得到了反应。

按照央行公布的其他存款性公司资产负债表，以“对其他存款性公司负债”和“对其他金融性公司负债”两个科目来计算同业负债的话，6月底银行同业负债为28.54万亿元，环比下降了795.71亿元，上半年共计下降了1.67万亿元。

而同样由央行公布的银行信贷收支表，出具的数据则提供了更为细化的观察角度：以“卖出回购”、“银行业存款类金融机构往来（来源方）”以及“非存款类金融机构存款”三个科目为同业负债的统计口径来测算，同业负债规模上半年同样在下降，但中小行和大行的走势出现了分化。

中小行6月末同业负债为23.44万亿元，环比减少5853.11亿元，上半年共计下降8818.82亿元；6月末大行同业负债为7.08万亿元，环比增加7321.6亿元，但上半年共计还是下降了5561.5亿元。

两项汇总后，我国银行业同业负债总额为30.5万亿元，上半年共下降了1.44万亿元。

虽然因为央行统计口径存在差异，两组数据测算出的上半年同业负债降幅（1.67万亿元与1.44万亿元）数据存在些许出入，但却反映了同样的趋势——银行的同业负债余额在收缩。

往深层次看，监管的一系列重拳正在逼迫银行调整资产与负债结构，业内人士判断同业业务创造的利润也将大幅缩水，这将会在要披露的银行财报上得到验证。返回搜狐，查看更多