根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计项目计划安排，南阳市审计局对南召县2022年度财政运行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）一般公共预算收支情况。

根据财政部门数据，2022年度南召县一般公共预算收入年初预算为84500万元，当年完成88613万元，为预算的104.9%；一般公共预算支出年初预算为313366万元,执行中调整为444662万元，实际完成386711万元，为调整预算的86.97%。依照现行体制算账,2022年全县一般公共预算收入总计496963万元，支出总计439012万元，结转下年支出57951万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

根据财政部门数据，2022年度南召县政府性基金收入年初预算为112200万元，当年完成收入23829万元，为预算的21.24%。年初支出预算为159696万元，执行中支出预算调整为192422万元，实际完成158678万元，为调整预算的82.46%。依照现行体制算账,2022年县级政府性基金收入总计205725万元，支出总计171981万元，年终结余33744万元。

（三）国有资本经营预算执行情况。

根据财政部门数据，2022年度南召县国有资本经营收入预算4862万元，当年完成4538万元，为预算的93.34%。依照现行体制算账,2022年全县国有资本经营预算收入总计5093万元，调出资金4538万元，年终结余555万元。

（四）社会保险基金预算执行情况。

2022年度县级社会保险基金收入调整预算88320万元，实际完成88320万元，为预算的100%；支出调整预算75410万元,实际完成75410万元,为预算的100%，年末收支结余12910万元。

二、审计评价意见

从审计情况看，2022年南召县政府面对新冠肺炎疫情带来的严峻考验和复杂多变的国内外环境，能够围绕中央和省委省政府、市委市政府的重大决策部署，落实减税降费和产业扶持政策，支持产业结构调整，涵养培育新兴财源，发挥财政职能作用。集中财力保重点保民生，财政改革持续推进。扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、强基础、惠民生、防风险等重大任务，推动全县经济社会平稳健康发展，财政总体保持平稳运行。南召县政府和有关部门的预算管理和财务管理制度基本健全有效，其财政财务收支活动基本符合财经法规的规定。但审计发现由于地方财力紧张，南召县财政还存在向非预算单位安排预算资金、专项资金拨付不及时等问题，需加以纠正或改进。

三、审计发现的主要问题

（一）贯彻执行有关经济方针政策和决策部署情况。

1.社会保险基金保值增值未执行优惠利率。

   2021至2022年，南召县人民政府在对社保基金保值增值操作中，在不同银行之间的存款利率差距较大，造成社保基金利息少收入35.55万元。

（二）预算管理等制度改革落实方面。

1.国库集中支付制度落实不到位。

   南召县财政2022年将应通过国库集中支付系统支付的工资、养老保险金等127.5万元转入在建行开设的账户，再由该账户进行支付，未采用国库集中支付的方式。

2.预算管理一体化系统推广进度缓慢。

   南召县财政乡镇级预算管理一体化系统部署落实不到位，仅设置了零余额账户，预算执行业务未通过预算管理一体化系统办理。

3.预算安排与年度上缴罚没收入挂钩。

审计抽查发现，南召县财政依据南召县公安局的罚没收入返还其经费。

（三）财政财务管理和经济风险防范情况。

1.滞拨专项资金1.99亿元。

   （1）南召县2022年大中型水库移民后期扶持资金2274万元和2021年灾后恢复重建补助资金2676万元未按工程进度及时拨付。

（2）省财政2022年下达南召县车辆购置税收入补助地方资金8010万元和农村公路建设项目省补助资金6360万元，资金未按工程进度及时拨付。

（3）截至2023年7月，南召县2021年保障性安居工程中央基建投资款剩余597万元未及时支付。

2.预收国有资本经营收入1420万元。

   南召县财政局2022年12月收到南召县丹霞建筑工程有限公司提前上交的利润1420万元，资金来源是财政注资。

3.财政非税收入未及时入库5827万元。

   截至2022年底，南召县非税专户应缴未缴预算收入5827万元。

4.专户往来资金清理不及时。

（1）2022年末非税收入财政专户资金252292.6万元清理不及时，长期挂账。

（2）2022年末土地账户往来资金35914.14万元清理不及时，长期挂账。

5.将不属于非税收入范围的资金纳入非税收入专户管理3095.48万元。

6.未及时处理安全生产风险抵押金168.85万元。

   南召县财政2022年代管资金中留存南召县应急管理局2014年前上缴的矿山生产风险抵押金168.85万元，未按上级政策要求对结存的风险抵押金进行处理，并撤销该风险抵押金专户。

7.土地出让金收缴不到位。

   南召县2宗出让土地欠缴土地出让金1810万元。

8.未按协议约定收取国有资源经营权收益3000万元。

  南阳市南都湖生态水产养殖公司欠缴鸭河口水库水面养殖经营权承包金3000万元。

9.国有资产出租收入42.24万元收缴不到位。

   南召县财政2022年度国有资源资产对外出租应收租金774.16万元，实收租金694.34万元。扣除政策性减免的租金，实际少收租金42.24万元。

10.国有资源资产出租不规范。

（1）位置相邻的国有房产出租，价格差距较大，最贵的单价和最便宜的单价相差25倍。                      

（2）同一单位租用的办公用房价格差距较大。

   （3）无出租批准手续出租。2022年南召县有78处房屋场地无财政部门批准出租手续。

（4）租赁时间超法律规定最长时间。南召县2022年度对外出租的国有资产中，有33处资产租赁时间超过20年，超过了民法典规定的最长期限。

11.未及时征缴水土保持补偿费482.46万元。

   2019至2023年南召县共有29个项目未缴纳水土保持补偿费482.46万元。

12.向非预算单位安排预算资金1107.07万元。

   南召县财政局2021至2022年向非预算单位安排资金1107.07万元。

13.专项债券资金绩效管理落实不到位。

  截至2023年6月底，南召县未对2021至2022年31个专项债券项目进行资金绩效管理。

（四）部门预算执行情况

1.未按规定压减“三公”经费预算。

   南召县交通运输局所属3个二级单位2022年公务接待费预算比上年度增加11.9万元，公务用车运行维护费预算增加8.1万元。

2.“三公”经费决算数不真实。

抽查发现，2家单位“三公”经费决算数不真实，与实际支出不一致。

3.无预算安排公务用车购置，涉及资金39.7万元。

   2022年南召县交通运输综合行政执法大队在没有预算安排的情况下列支公车购置费39.7万元。

4.2家单位超预算列支“三公”经费。

一是南召县先进制造业开发区管理委员会2021年公务接待费超预算支出3.56万元；公务用车运行维护费超预算支出1.34万元。

二是南召县农业农村局2022年公务接待费超预算支出1.49万元；公务用车运行维护费超预算支出5.21万元。

5.公务接待无公函及接待清单，涉及资金62.07万元。

   河南中原畅通公路工程有限公司为国有企业，2021年列支业务招待费53.5万元，2022年列支业务招待费8.57万元，接待费报销凭证中无派出单位公函、无接待清单。

6.个人备用金长期挂账。

   截至2022年12月，河南中原畅通公路工程有限公司对外出借给个人的5万元备用金挂账已达两年以上。

（五）乡镇财政运行情况方面。

1.3个非独立核算部门违规设置会计账簿。

白土岗镇2021至2022年违规设置纪委账、财税办账、铁管会账，进行单独的收支核算。

2.向非预算单位拨款483.67万元。

   一是南召县城郊乡2021至2022年向非预算单位拨付经费共计223万元。

二是白土岗镇政府2021至2023年5月向非预算单位拨付办公经费260.67万元。

3.财政往来款项未及时清理。

截至2022年底，南召县城郊乡财政往来账款清理不及时。

4.原始凭证不完整。

   南召县城郊乡财政所和城郊乡政府农业中心2021至2022年预算拨款凭证回单无银行签章。

5.工程验收手续不全。

   南召县城郊乡农业中心2021至2023年实施的53个项目在无验收报告、无合同等验收手续的情况下拨付工程款。

6.乡镇政府会计准则制度落实不到位。

   截至2023年7月，南召县15个乡镇政府及所属部门均未实行政府会计准则制度，南召县财政局也未出台相关制度文件对贯彻落实情况进行督促推进。

7.未建立健全资产管理制度。

   白土岗镇2021至2023年，未按照上级要求建立健全乡村资产管理制度。

8.2个乡镇未实行综合财政预算。

   审计抽查发现，南召县城郊乡和白土岗镇总预算会计分设预算内和预算外两套账，未将资金进行统一核算管理。

（六）重点项目和民生资金管理使用方面。

1.政府投资建设项目进展缓慢。

（1）南召县产业集聚区城中村改造项目（二期）配套基础设施建设项目截至审计时，仍未完工。

（2）南召县南河店镇污水处理厂项目2022年4月招标，施工合同约定2022年5月开工，工期为6个月。截至审计之日仍未完工。

2.未按施工图设计施工。

（1）南召县产业集聚区城中村改造项目（二期）配套基础设施由安阳市建设工程有限公司承建，合同价676.4万元。现场查看发现多处路面有裂缝。

（2）南召县2021年2.5万亩高标准农田建设项目由南召县通达公路工程有限公司中标承建，合同价3117.9万元，项目于2022年6月26日完成竣工验收。经审计核查发现：一是合同中包含的部分工程并未实施；二是部分工程实际未按图纸设计施工。

3.监理单位未尽职责。

南召县2021年2.5万亩高标准农田建设项目一标段监理单位未履行监督职责，造成工程签证项目不真实。部分该施工未施工的项目，在监理日记中显示已施工；工程签证增加项目却在监理资料中无施工记录。

4.关键岗位人员同时在两个建设工程项目任职。

河南中原畅通公路工程有限公司实施的2022年农村公路建设车购税补助资金项目第一标段和2022年路网改善工程及农村公路危桥改造项目第一标段的项目经理均为同一人。

5.工程施工质量存在问题。

（1）南召县产业集聚区城中村改造项目（三期）6号楼二层房屋存在质量问题。

（2）南召县交通局实施的2021年农村道路建设项目部分路段工程质量较差。

6.未缴纳履约保证金。

南召县妇幼保健院综合病房楼项目于2023年2月1日公开招投标确定由南召县金盛建筑工程有限公司承建，中标价8706.1万元，应缴纳履约保证金261.2万元，实际未缴纳。

7.项目未发挥效益。

   南召县2021年使用统筹整合资金1200万元支持的产业扶贫项目截至审计时尚未完工，统筹整合资金1200万元尚未发挥带贫效益。

8.工程款拨付率低。

   2021年7月至2023年4月南召县政府投资项目中有5个项目已完工，工程款拨付率不足50%。

9.评估机构不具备评估资格。

   南召县林业局在处理林业违法案件中，聘用不具备评估资格的南阳怡尔森生态农林发展有限公司对违法案件进行森林资源资产评估。

10.滞留专项资金977.68万元。

其中，滞留一卡通“稻谷目标价格补贴”资金485万元，滞留中央人工造林补贴资金492.68万元。

11.创业培训从业率低。

   2022年南召县人力资源和社会保障局举办创业培训共计268人次。经电话抽查回访发现培训人员从业率仅为5.7%，培训资金使用成效较差。

12.未开展绩效评价。

   南召县财政局、县人力资源和社会保障局未对全县2021至2022年的就业补助资金1857万元进行绩效评价。

13.57名死亡人员继续领取城乡居民养老金3.3万元。

   通过对南召县相关数据进行比对，发现57人在死亡后继续领取城乡居民养老保险金共计33296元。

14.4人同时领取企业养老保险金和居民养老保险金。

   通过对南召县相关数据进行比对，发现4人领取企业养老保险金的同时，在南召县领取城乡居民养老保险金3692.31元。

15.26人同时参加企业养老保险和机关事业养老保险。

南召县通达公路工程有限公司、南召县皇路店镇卫生院等4家单位的26人同时参加企业养老保险和机关事业养老保险。

16.多计工程价款186.52万元。

（1）南召县交通局2022年实施的通村入组道路及便民桥建设项目多计工程价款177.4万元应予以核减未核减。                                                

（2）南召县产业集聚区城中村改造项目（三期）多计工程价款5.8万元。

（3）南召县国道207与新世纪大道（董店至县城）段连接线道路工程多计工程款3.32万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，南阳市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。南召县人民政府正在对有关问题进行整改（至公告时整改期尚未结束），整改完毕后具体整改情况由其自行公告。