原标题：一般公司出差补助标准是多少？差旅费津贴需要发票吗？差旅费津贴包括哪些？

差旅费津贴也属于企业差旅费支出的一部分。关于差旅费津贴比较明确的政策，是在《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）中规定：差旅费津贴是不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税。

尽管如此，关于什么是差旅费津贴？差旅费津贴包括哪些内容？如何在企业所得税税前扣除？是否需要发票？这些问题，今天悦报销小编就给大家来介绍一下。

差旅费津贴的界定

目前，有据可查的官方文件，主要是《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号），是财政部针对公务人员差旅费管理的政策。如果按照这个文件的规定，差旅费支出主要包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。那么，差旅费津贴应该是指伙食补助费和市内交通费。

差旅费津贴是否需要发票？

无论叫差旅费津贴或者差旅费补贴，都不应该凭发票报销。津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴等等。

或者换句话说，凭发票报销的，就不应该叫差旅费补贴或津贴。

当然，有些单位确实是凭公交车票、餐费发票给职工报销费用。这属于差旅费支出管理的一种方式，但不属于差旅费津贴或补贴。根据实际支出情况给予报销的公交车票、餐费，属于企业的一笔经营支出，可以在企业所得税税前扣除。差旅期间实际发生的餐费支出不属于业务招待费或福利费；对于出差途中发生的招待业务客户发生的餐费应作为招待费支出并按比例扣除。

凭实际发生的公交车票、餐费发票报销的所得，也不涉及缴纳个人所得税的问题。

差旅费津贴是否有标准

有些单位实行差旅费津贴制度。也就是说，它并非是按照公交车票、餐费发票据实报销，而是参照财行〔2013〕531号文件的样子，实行市内交通费、餐费包干。而税务上对差旅费津贴并没有规定统一的扣除标准。

很多企业，包括绝大多数央企，都是参照该财行〔2013〕531号文件制定本单位差旅费管理办法的，差旅费的标准也参考了该文件的规定。我认为这是可行有效的一种方式。

差旅费津贴操作的小结

结合大多数企业差旅费津贴的管理办法，关于差旅费津贴的财务处理应注意以下细节：

尽管差旅费津贴本身并不需要发票，但企业应能证明出差业务的真实性。企业应留存证明差旅费支出真实性的有效凭证和相关证明材料，如出差人员姓名、地点、时间、工作任务、内部审批单、车船票、住宿费发票等。

差旅费津贴的标准可以由公司自行规定，但税务机关有权监督你的标准是否合理。在财政税务部门没有对企业的差旅费津贴进行统一规定的情况下，参考国家公务员出差津贴补助标准是一个比较稳妥的办法。

差旅费报销延伸内容：

对报销票据的要求：

1、 车票：

1） 车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

2） 所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3） 对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。

2、发票：

1） 必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。

2） 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3） 发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

4） 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。

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我们很多时间，其实是没有按照正确的方法来理解涉税事务，没有按照正确的方法来进行维权处理。看了本文，对于差旅费津贴的做法大家也有所了解了，在以后的报销中希望能帮助到大家，想要了解更多的差旅费报销知识，欢迎关注悦报销网站！返回搜狐，查看更多

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