工程项目出差的差旅费如何入账? |
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工程项目出差的差旅费如何入账? 工程部报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的。 附注: 1.报销差旅费会计分录 差旅费-会计处理 1、如果没有向公司借钱 借:管理费用-差旅费 贷:现金 2、借出时 借:其他应收款-工程部员工 贷:现金 2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以“管理费用——差旅费”的名义报销。 3. 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除,差旅费真实性的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 差旅费中的出差补助需要发票吗? 1、出差补助是不要发票的。出差报销单不能出现“餐饮费”字样和餐饮发票。 2、出差补助的话,直接按比如50元一天的标准填在里面。合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了,没有关系的。 3、出差期间有招待的话,招待餐另外填写“费用报销单”。 为了做到符合税收法规的要求,建议如下: 1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准。 2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍。 3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,填写在“其他费用金额”栏中。 这样税务部门是认可在税前列支的。 以上是会计学堂小编整理的工程项目出差的差旅费如何入账,你们看完后应该都有了自己的认知和理解.获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注会计学堂的官网更新! |
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