- 方法论和具体工具：在外部监管要求或者内部经营需要的驱动下，越来越多企业意识到需要建立健全内控体系，但是“有心无力、不知从何入手”。另外，由于规范的内控体系是舶来品，企业如果对方法论和工具缺乏了解就贸然行动，容易造成“为了内控而内控”，“内控与业务两层皮”，不仅产生不了价值，还会徒增管理成本。

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课程收益

- 认识体系：对于内控体系有了系统性的认知，能够从意识理念、基础设施、内控框架、内控组织等多角度地认识和理解内控体系。

- 掌握方法：掌握制定内控的目标、原则、角色、权责、任务等的方法论，了解内控评估、内控考核、内控奖惩，以及主要的内控工具。

- 能够改进：掌握内控体系的方法论和实用工具，明白需要从哪里着手才能改变现存问题，能够推动小范围的内控导入或者改进优化。

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课程大纲

华为内控体系建设

（培训时长2天）

第1部分 为什么是内控体系？

内控认知常见的误区

内控其实是什么？

缺乏内控的常见问题

内控体系建设的常见动因

- 外部监管要求

- 内部经营需要

有效内控带来的价值

第2部分 内控体系的理念来源和发展

IIA三线模型

- 三线模型是什么？

- 三线模型的演变过程

- 业务、内控和内审如何各司其职？

- 如何分配管控风险的责任和精力？

COSO内控整合框架

- 内控整合框架是什么？

- 内控整合框架的演变过程

- 内部控制的“立方体”

- 控制5要素拆解分析

COSO企业风险管理框架

- 企业风险管理框架是什么？

- 企业风险管理框架的演变过程

- 风险管理的原则与要素

- 风险管理5要素拆解分析

第3部分 内控体系建设的基础设施

流程

- 流程其实是什么？

- 流程与内控的“皮毛关系”

流程管理

- 如何面向客户建立主干流程？

- 流程管理的目标和实现逻辑

- 流程管理的主要环节和活动

流程化组织

- 流程化组织是什么？

- 流程化组织建设的138模型©

- 内控如何助力流程目标实现

- 流程治理与流程文化

第4部分 内控体系建设的整体框架

内控目标CARES的涵义和实现路径

- C法律法规遵从

- A业务目标达成

- R数据真实可靠

- E运营效果效率

- S资金资产安全

内控框架的整体概览

内控框架

-内控制度

- 内控目标

- 内控原则

- 内控角色

- 内控责权利等

内控框架-考核与问责

- 内控考核机制

- 个人绩效承诺PBC-内控承诺

- 内控奖励与处理措施等

内控框架-内控评估

- 半年度控制评估SACA

- 内控成熟度评估等

内控框架-内控工具

- 关键控制点KCP识别

- KCP控制措施制定

- 职责分离（不相容岗位分离）SOD

- 遵从性测试CT

- 主动性审视PR

- 打分审计RA

- 内外部报告等

内控框架-内控环境

- 高管基调

- 流程架构

- 流程组织

- 文件管理

- 培训管理等

内控组织与角色的权责和分工

- 业务部门管理者

- 流程Owner（PO）

- 各级子流程Owner

- 流程控制PC

- 业务控制BC

- 内部审计IA等

第5部分 内控体系建设的重点工作

重点工作：一点两面三三制

一点：促经营、防腐败

- 内控如何促经营

- 内控如何防腐败

两面：流程体系建设与责任体系建设

- 流程体系建设

- 责任体系建设

三三制：业务、内控和内审三个角色

- 业务的权责和活动

- 内控的权责和活动

- 内审的权责和活动

三三制：CT、PR和SACA三个工具

- 遵从性测试CT方法介绍

- 主动性审视PR方法介绍

- 半年度控制评估SACA方法介绍

第6部分 内控体系建设的实践经验

内控体系建设切忌照搬照套

- 借鉴底层逻辑

- 借鉴方法论和工具

- 借鉴体系建设经验

内控体系建设的中型企业样板经验

- 整体目标的制定和侧重

- 内控框架的设计和调整适配

- 内控工具的简化使用

- 内控人员能否及如何兼任？

- 内控绩效考评和结果应用优化

- 内控与审计等职能如何兼容？

- 内控体系建设的步骤和节奏把握

内控体系建设与外部监管要求协同

内控体系建设的常见误区

内控体系建设的关键成功因素

研讨：所在企业目前内控存在哪些痛点问题或者改进机会？导入内控的哪些方法论或者工具，将会给企业带来显著价值？如果条件成熟，可以从哪儿入手？

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讲师简介

卢华贵老师是流程化组织建设专家，高竹咨询创始人兼总经理，在华为和多家国内外上市公司拥有18年企业管理和咨询经验，在流程管理、组织建设、内部控制、管理变革等领域实战经验丰富。

卢老师也是一位持续学习者，在读香港中文大学（深圳）金融EMBA，拥有深圳大学理学学士、四川大学工商管理硕士、香港理工大学理学硕士等学位，以及美国注册管理会计师（CMA）、国际注册内部审计师（CIA）、英国伦敦城市行业协会City & Guilds培训师等资质。

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