【会计实操】传媒公司收入成本如何做账?一文掌握! |
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借:应付职工薪酬-住房公积金 其他应收款-社保公积金 应交税金——个人所得税 贷:银行存款 业务3:提供活动策划服务(定金) 甲公司签订合同,甲公司支付合同定金7000元,钱已到银行。 借:银行存款 7000 贷:合同负债-甲公司 7000 业务4:提供活动策划服务 完成向甲公司提供活动策划服务,向其开具普通发票一张价税合计17000元,收到对方转来余款10000元。 借:银行存款10000 合同负债-甲公司7000 贷:主营业务收入-活动策划收入16504.85 应交税费-应交增值税495.15 业务5、收摄影服务费 与甲公司签订摄影服务合同后,票已开,款未到。 借:应收账款 贷:主营业务收入-摄影收入 应交税费-应交增值税 业务6、宣传片收入 为丙公司制作宣传片,已完成通过丙公司验收,款已收。 借:银行存款 贷:主营业务收入-宣传片收入 应交税费-应交增值税 业务7、外勤费用 拍摄制作人员外勤费用(餐费、车费、差旅费): 借:主营业务成本 贷:银行存款 销售人员外勤 借:销售费用(同理办公室人员的计入管理费用): 贷:银行存款 业务8、广告费的投入 一次性现金付讫: 借:销售费用-广告费 贷:现金/银行存款; 期初一次性支付,分期摊销的话 借:销售费用-广告费 贷:预付账款(待摊费用) 业务9:代理广告的收入 如代理户外广告或其他网络媒体广告,这时收取客户的费用与支付给广告商的费用是有价差的,价差即公司利润。 借:银行存款 贷:主营业务收入——广告收入 结转成本: 借:主营业务成本--广告成本 贷:现金、银行存款、应付账款等 如中间发生其他服务成本: 借:主营业务成本--其他服务成本 贷:现金、银行存款、应付账款等 如全额交付上家,上家返利,给公司则如下分录 收到客户钱: 借:银行存款 贷:其他应付款——XX广告费 全额支付给上家: 借:其他应付款——XX广告费 贷:银行存款 返点: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 END 关注我,每天同一时间 老会计带你学实操 会计考试随身学小程序 初级会计、中级会计、CPA、CMA 视频·题库 免费学习 点击开始学习 会计帮APP 【会计帮6.0全新上线】 【帮里学,帮你过,会计人都爱的专注会计论坛】 名师视频课精讲考点 暖心电台播放、题库狂刷不停 微博:@会计帮官微 App:会计帮App 图文:牛逼豆 资料来源:会计帮App 责编:七月 会计帮团队出品∣原创精品∣转载请注明出处 对啊网旗下·官方账号 公众号:会计帮官微 微博:会计帮官微 小红书:会计帮 视频号:会计帮官微 知乎:对啊会计帮 初级会计职称考试知识返回搜狐,查看更多 |
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