你好；  你这个40万是补结转成本之后造成的差异吗； 那你之前季报还得去改的； 季报 和年报的数据 以及报表数据应该一致的  答

年末应收账款账面价值=240-10=230，计税基础=240 答

 你好 这个1个是插值法 另一个是这个看是复利终值 1000*（1%2BMIRR）^4=1579.5 （1%2BMIRR）^4=1579.5/1000=1.5795 1.5795开4次方=1.121062711867273 MIRR=1.121062711867273-1=0.121062711867273=12.11% 答

你好，本题缺少数据，只给了个存货跌价准备的计提数，没有给原值，所以具体的账面价值多少、计税基础多少无法给出，只能知道存货的账面价值低于计税基础30万元。比如存货原值是1000，那账面价值是970，计税基础是1000. 2、由于存货的账面价值低于计税基础30万元，因此产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产=30*25%=7.5（万元），在计算应纳税所得额时，在税前利润的基础上，调增30万元， 另外，交易性金融资产产生公允价值变动净收益20万元，表明其账面价值大于计税基础20万元，因此调减20万元，因此产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债=20*25%=5（万元） 3、罚金不能税前扣除，要调增，所以调增0.4万元，国债收入免税，调减8万元，这些是永久性差异，不产生递延； 2018年应纳税所得额=200-8%2B0.4%2B30-20=202.4（万元），应交所得税=202.4*25%=50.6（万元） 分录 借：递延所得税资产   7.5        所得税费用    48.1    贷：递延所得税负债   5           应交税费—应交所得税   50.6 1—11月已预交所得税45万元，当时的分录为： 借：应交税费—应交所得税   45    贷：银行存款   45 因此12月应补交所得税=50.6-45=5.6（万元），其分录为： 借：应交税费—应交所得税   5.6    贷：银行存款   5.6 答

你好  在途是没有收到商品的   你确定销售了吗  答