金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益，让失信者处处碰壁”！一旦失信，你将寸步难行。

随着金税四期的上线，国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息，数字人民币也在推进落实中。（ 提醒：2023年初、中、高级会计师报名公布 ）

引入高净值人群反避税条款：

对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中，首次引入反避税条款进入征信，海内外资产收支更透明。

金税四期稽查的是谁？

第一波查的是资本性所得；

第二波查的是网红、娱乐明星；

第三波查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步你们谨慎做。因为一旦你转到老板个人账户上，会默认为你的股息分红，让你补缴20%的个税。

金税四期严查的是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1.任何账户的现金交易，超过5万元。

2.公户转账，超过200万元。

3.私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2022年个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2020年已经发布了《关于大额现金管理的通知》，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

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四、金税四期对企业的影响与应对

（一）金税四期对企业有哪些影响？

企业自以为你隐藏得很深的东西，不合规的东西会很快暴露出来。国家和税总局就是寄希望于“金四”电子发票。希望通过电子发票这种形式，掌握企业的经营的情况、申报核算的情况。

通过你的每一笔交易，自动形成纳税信息。在这种情况下，希望能够将涉嫌虚开发票、虚抵发票进行有效的打击。也许以后的虚开会彻底消失，就像打败小偷的其实不是警察，是满天的摄像头和消费的数字化。

如果全面电子发票在全国落地实施，会形成一张网，那就意味着信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析，再打通金融、进出口、民政、教育、公安等等70多个部门的信息。那么我们企业除了合规运营，其实是别无出路的。

注意！从12月1日起，这7种避税方法查到必罚：

1、买发票。

2、对开发票、环开发票。

3、故意用现金或者个人卡发工资。

4、用现金收支货款。

5、到处找发票抵税。

6、代缴社保。

7、大量员工个税零申报。

这9类交易容易被稽查：

1、现金交易超5万。

2、公转公超200万。

3、私户转账金额过大，境内转账超50万，境外转账超20万。

4、规模小但流水巨大。

5、转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出。

6、资金流向与经营无关。

7、公户私户频繁互转。

8、频繁开销户。

9、闲置账户大量交易。

不过，大家也不用过分担心，目前来看，金水四期所有技术层面的问题都已经解决了，跟其他部门的信息打通，还是没有那么顺利的。我们国家大方向，还是维稳。实现这些，都是早早晚晚的事儿，或者说即便是实现了，也会配套相应的政策给到我们。

特别是这几年，每年国家都发布相应的优惠政策，给到我们这些中小微企业，比如说小规模开普票，免征增值税；企业所得税减半减半再减半......其实，对于现在的小微企业来说，税负已经非常低了。

等低到它小于你的不合规成本的时候，你再去想歪门邪道，也就没有什么意义啦。我们中小微企业的老板和财务人员，现在要有一个合规的意识，从现在开始一步一步的分阶段的去实施，提前做好准备和布局。

（二）金税四期环境下，企业该如何应对？

1、尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。

2、根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，就是未来我们在合规的大背景下，该怎么做？要把希望寄托在系统上，而不是寄托在某一个人身上，要搭建合规的纳税管理模式。

3、一定要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质，做好梯队建设，确保团队能够把前纳税管理做好；如需要的话，要引入外部的专家，尤其是在遗留问题的解决和体系的建设这两方面。外部专家的引入看起来是花成本的，其实是成本最低的，可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。

结语：金税四期下，我们都是透明人！在大数据的监管之下，偷税漏税将无所遁形。企业老板们要有一个合规的意识，依法纳税，从我做起。

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