4月15日：2023年IRA和HSA供款截止日期

您必须在2024年4月15日之前向2023年的IRA供款高达6,500美元（如果您在2023年年满50岁，则为7,500美元）。您有几个选择。

您可以向传统的 IRA 供款，该IRA会递延纳税，并且可以免税，具体取决于您的收入以及您是否在工作中享受退休计划。

或者，如果您是单身，如果您在2023年修改后的调整后总收入低于153,000美元，或者如果您已婚联合申报，则可以向Roth IRA供款。您不会通过向Roth供款获得当前的税收减免，但您可以在59 1/2岁后免税提取收入，只要您拥有Roth IRA至少五年。

如果您的配偶在2023年没有赚取收入，但您有收入，您也可以以配偶名义向配偶IRA 供款，该IRA可以是传统IRA，也可以是Roth IRA。

您还必须在4月15日之前为2023年HSA供款。要获得资格，您必须拥有符合HSA条件的健康保险单，2023年自我保险的免赔额至少为1,500美元，家庭保险的免赔额至少为3,000美元。

如果您有3,850美元的自我保险，您最多可以向HSA供款，或者7,750美元的家庭保险——如果您年满1,000岁，则额外缴纳55美元。如果您仅在一年中的部分时间拥有符合HSA条件的保单，您的供款可能会根据您拥有符合条件的保单的月数按比例分配。

向HSA供款可以为您提供三重税收减免：您的供款可以免税，它们可以延税增长，您可以在任何一年免税提取符合条件的医疗费用。

4月15日：第一季度预估税款到期

4月15日还有另一个截止日期——2024年第一季度的预估税款缴纳。

如果您的收入不受联邦预扣税的约束，例如来自自雇、出租物业或投资的收入，您需要在一年中找到另一种方式向国税局付款。您可以增加其他收入的预扣税，例如如果您有另一份工作，或者您可以按季度缴纳税款。

“美国国税局预计，如果您在抵免和预扣税后应缴纳的税款为1,000美元或更多，您将缴纳预估税款，”加利福尼亚州卡尔斯巴德的注册会计师 Mary Kay Foss 说。税款是在赚到钱时到期的，如果您等到提交纳税申报表后再全额支付，您最终可能会受到罚款。

估算您在2024年1月1日至3月31日期间赚取的未预扣税款的欠税金额。国税局出版物505中的工作表可以提供帮助。然后提交表格1040-ES并附上您的付款。

您不需要精确，但您需要支付足够的费用以避免少付罚款。Benson说，预计本年度至少欠税1,000美元且预扣税低于以下较小者的个人应考虑提交季度税：

6月17日：第二季度预估税款到期

您的第二笔预估税款将于2024年6月17日到期，这可能会令人困惑，因为它距离第一季度到期日仅两个月。这笔预估付款适用于您 4月1日至5月31日期间赚取的税款。

截止日期通常是6月15日，但在2024年是6月17日，因为该日期恰逢周末。

9月16日：第三季度预估税

第三笔预估税款将于2024年9月16日到期。这是针对您在6月1日至8月31日期间赚取的资金缴纳的税款。

10月15日：2023年延期纳税申报表到期

如果您申请延期，您的纳税申报表将于10月15日到期。

12月31日：所需的最低分配到期

从73岁开始，您必须每年从您的延税退休储蓄账户（例如传统IRA 和401（k））中获取所需的最低分配。

您必须提取的金额基于您年龄的预期寿命表和上一年12月31日之前您账户中的余额。大多数人可以使用IRS出版物590-B附录中的表III（统一寿命表）来计算所需的金额。您的退休计划管理员可以帮助您进行计算。

您通常可以将第一次RMD推迟到次年的4月1日，但之后您需要在每年的12月31日之前完成RMD。例如，2024年年满73岁的人必须在2025年4月1日之前服用第一笔 RMD，但随后必须在2025年12月31日之前服用下一次RMD，并在每年年底之前服用后续RMD。

您不必从Roth IRA 获取RMD。过去，您必须从Roth 401（k）中获取RMD，即使您不必为这些提款纳税。但从 2024 年开始，您不必从任何 Roth 账户中获取 RMD，Steffen 说。

12 月 31日：大多数州有529笔捐款到期

许多州允许您为529大学储蓄计划供款时获得所得税减免。在大多数州，缴款的截止日期是12月31日，该纳税年度的供款计算在内，《如何呼吁更多大学经济援助》一书的作者马克·坎特罗维茨 （Mark Kantrowitz） 说。"

然而，他补充说，佐治亚州、密西西比州、俄克拉荷马州、南卡罗来纳州和威斯康星州的2024年捐款截止日期为2025年4月15日，爱荷华州的截止日期为4月30日。

2025年1月15日：预估第四季度应缴税款

对于2024年9月1日至2024年12月31日期间赚取的款项，季度预估税应在2025年1月15日之前缴纳。如果您是自雇人士，或者没有从租金、投资或其他收入中预扣税款，您可能需要按季度缴纳预估税。

此外，如果您在今年最后一个季度从延税退休储蓄中提取了大量资金，并且没有从分配中预扣税款，请记住此纳税期限。

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