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××有限责任公司，按照ERP沙盘模拟企业划分岗位角色，实施企业调研→解决方案设计→数据准备→企业建账→期初业务处理→日常业务处理→报表编制→深入业务应用的企业信息化流程，引导竞赛选手体验企业信息化的完整流程，从沙盘模拟经营步入企业ERP信息化实战境界。 一、××有限公司的基本情况（一）企业概况 表１－１ ××有限公司的基本情况
企业名称
注：已创建 年 所属行业
目前产品
未来的产品
目前市场
未来的市场
主要客户
客户满意度
（二）××有限公司组织机构 在企业信息化迅猛发展的今天，企业正在考虑通过信息化手段加强企业管理，向管理要效益。为此准备增设信息部，负责企业信息化建设与管理。××有限公司目前的组织机构如图2-1所示。 图１－１ ××有限公司组织机构 企业各职能机构的职责如下： 1．总裁办 总裁办是协助企业领导工作的具体办事机构，是企业内部工作运转的枢纽和对外联系的窗口。行使协调各部门工作，对企业日常办公秩序、行政文书等全过程的管理权限，承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。 2．财务部 财务部负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导。 3．人事部 人事部负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、监督、协调、培训、考核评比。 4．生产部 合理地组织公司产品生产过程、综合平衡生产能力、科学地制定和执行生产作业计划、加强安全生产教育、开展积极地调度工作，以实现用最小合理的投入达到最大产出的目的。 5．采购部 采购部有两大职能，一方面负责企业生产设备的采购和管理，另一方面要合理组织材料采购，及时供应生产所需的材料物资。 6．销售部 销售部负责企业市场开发、广告宣传、销售组织及管理。监督货款的回收，进行客户管理及信用评估。 （三）××有限公司角色划分 企业应根据计算机业务处理流程及处理方式的不同，设置工作岗位，分配岗位责任。模拟实战中，建议设置以下工作岗位，明确规定各岗位的工作内容，如表１－２所示。 表１－２ 实战演练中涉及的角色及相应的工作内容
实际岗位 系统角色 工作内容 信息主管 系统管理员 1． 操作员及权限管理 2． 企业账套管理：建立 3． 系统运行监控：清除异常任务、排除运行故障 4． 定期数据备份：账套输出、自动备份计划 财务主管 账套主管 对管理信息系统运行负全责，确定企业各项管理需求 制定会计核算规则，有效组织财务工作，为各级管理者提供所需要的管理信息 期初余额录入、凭证录入、账簿查询、报表编制 材料会计 审核原始凭证与制作记账凭证；对原料收发存数量和金额进行核算；编制材料收发存汇总表 应收会计 销售款项的结算和记录；监督货款回收；应收业务处理及分析 应付会计 采购款项的结算和记录；应付业务处理及分析 资产管理 对固定资产进行分类核算；正确计算固定资产的入账价值；正确计算折旧；固定资产清查及盘点；固定资产数据分析及报表编制管理 工资核算员 相关基础档案设置，工资及相关费用核算 出纳 出纳 负责企业现金收支工作；确保现金和各种票据的安全完整；每日盘点现金，做到账款相符 采购主管 采购主管 供应商评估及认证；比价、议价谈判；跟踪材料市场价格行情变化；编制采购计划；沟通协调 采购业务员 供应商管理；订购单的下达；交货期的控制；查证来料品质及数量并进行异常情况处理 销售主管 销售主管 相关基础档案设置；销售管理中各项业务审核把关；销售分析 销售业务员 处理销售订单、签订合同；执行销售政策和信用政策；催收货款。 相关基础档案设置；客户管理；销售管理中各种单据录入；应收催缴 生产主管 仓库主管 相关基础档案设置；库存管理中各项业务审核把关、库存业务分析 仓库管理员 审核销售发货单据是否齐全并办理发货；相关基础档案设置；库存管理中各项单据录入 （三）××有限公司信息建设需求 ××有限公司在业务处理、经营管理方面时常出现问题。例如销售业务存在：交货延迟、货款回笼不到位、销售与生产不衔接、考核缺乏约束机制等问题；库存业务存在：工作效率低、出错率高、账实常常不符，原因难以查找等问题；采购业务存在：量、质、价不规范问题；生产管理存在：生产、采购和销售计划不协调、停工待料等问题；财务管理存在：账务不规范、资金预测不准确、成本控制缺乏效力等问题。 二、××有限公司解决方案在日趋激烈的市场竞争环境下，××有限公司管理层意识到必须要借助企业信息化管理武装自己，向精细化管理要效益。为了有效控制投资风险，及时感受到ERP给企业带来的管理进步。××有限公司拟采取“总体规划，分步实施”的原则，制定企业信息化五年规划。第一年实现财务业务同步管理；第三年建立企业的计划管理体系；第五年实现企业的整体信息化管理，逐级推进信息化进程。 目前××有限公司已选购了ERP中包括总账管理、UFO报表、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算九大核心功能模块，拟通过财务业务一体化系统的实施，解决以下业务环节的核算与管理需求。 1．销售管理 ⑴加强销售统计分析功能 要求对销售情况分产品、分区域、分销售员进行统计，一方面了解细分市场和细分产品的销售及盈利情况；另一方面为销售员业绩考核提供有效的考核手段。 ⑵加强客户应收款管理 进行有效的信用管理；及时了解客户的应收款情况，并进行催款。 ⑶有效发挥定价策略的作用 准确核算单产品成本，掌握本公司产品的价位底线，采用适当的价格政策，促进销售。 2．库存管理 ⑴与采购管理、销售管理集成，对每个仓库的出入库情况进行准确的记录； ⑵通过定期盘点核查企业资产，保证资产安全；提高库存周转率，减少资金占用； ⑶通过预警设置，多层次的库存控制，防止库存积压和短缺。 3．采购管理 ⑴及时了解原料的现存量、在途量等信息，为采购计划编制提供依据。 ⑵加强对供应商管理，保证适时、适量、适价、适质。 4．生产管理 系统自动根据销售计划制定生产计划，进而制定采购计划，保证各级计划的协调性。 5．财务管理 ⑴建立自动化财务核算管理，提高工作效率； ⑵针对部门、业务员、客户设置信用额度，进行全过程、多方面的信用控制； ⑶精细核算成本，为决策提供明细数据； ⑷进行资金赤字控制，避免资金透支，严格资金管理； ⑸按时报表，开展多纬度财务分析。 三、××有限公司数据准备 （一）基础档案整理 实施ERP1，需要整理的基础档案内容很多，为明确各种档案的用途，现将相关信息列示于表３－１中。 表３－１基础档案的设置
基础档案分类 基础档案目录 档案用途 前提条件 使用的系统 机构设置 部门档案 设置与企业财务核算与管理有关的部门 先设置部门编码方案 所有子系统 职员档案 设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息 先设置部门档案，才能在其下增加职员 除固定资产外 往来单位 客户分类 便于进行业务数据的统计、分析 先确定对客户分类 然后确定编码方案 总账、应收、销售、库存、存货 客户档案 便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析 先建立客户分类档案 总账、应收、销售、库存、存货 供应商分类 便于进行业务数据的统计、分析 先确定对供应商分类 然后确定编码方案 总账、应付、采购、库存、存货 供应商档案 便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析 先建立供应商分类档案 总账、应付、采购、库存、存货 地区分类 针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析 先建立地区分类档案 总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货 存货 存货分类 便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析 先确定对存货分类 然后确定编码方案 总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货、 计量单位 设置存货的计量单位组和计量单位信息 先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息 应收、应付、销售、采购、库存、存货 存货档案 便于存货核算、统计、分析和实物管理 先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位 总账、应收、应付、销售、采购、库存、存货 财务 会计科目 设置企业核算的科目目录 先设置科目编码方案及外币 总账、工资、固定资产、应收、应付、存货 凭证类别 设置企业核算的凭证类型
总账、工资、固定资产、应收、应付、存货 外币 设置企业用到的外币种类及汇率
所有子系统 项目目录 设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录 可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录 所有子系统 收付结算 结算方式 资金收付业务中用到的结算方式。
总账、应收、应付、销售、采购 付款条件 设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法
应收、应付、采购、销售 开户银行 设置企业在收付结算中对应的开户银行信息
应收、应付、销售 业务 仓库档案 设置企业存放存货的仓库信息
采购、销售、库存、存货 收发类别 设置企业的入库、出库类型
采购、销售、库存、存货 采购类型 设置企业在采购存货时的各项业务类型 先设置好收发类别为收的收发类别 采购 销售类型 设置企业在销售存货时的各项业务类型 先设置好收发类别为发的收发类别 销售 产品结构 用于设置企业各种产品的组成内容，以利于配比出库、成本计算 先设置存货、仓库档案 库存、存货 （二）期初数据整理××有限公司多年来一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。计算机系统需要的期初数据整理如表３－２所示。 表３－２各模块需要整理的期初数据内容
模块名称 期初数据内容 录入载体 总账 各科目期初余额、累计发生额 辅助账期初余额 期初余额表 固定资产 固定资产卡片 固定资产卡片 应收款 按单据整理的各客户应收款、预收款 销售发票、其他应收单、收款单、应收票据 应付款 按单据整理的各供应商应付款、预付款 销售发票、其他应收单、收款单、应收票据 采购管理 暂估入库（指货到票未到的存货） 在途存货（指票到货未到的存货） 期初采购入库单、期初采购发票 销售管理 已发货未开票 已发货未结算（委托代销、分期收款） 期初发货单、期初委托代销发货单 库存管理 各存货期初结存 不合格品结存 期初结存表、期初不合格品结存表 存货核算 各存货期初结存 期初余额表、期初差异表 四、企业建账企业应用计算机管理系统处理业务之始，需要首先在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账。建账的主要工作内容包括：设置系统操作员并进行岗位权限的划分；设定企业账套的相关信息；系统启用设置。 （一）增加用户以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，按表４－１设置本企业操作员及对应角色。 表４－１操作员及权限设置
操作员编号 操作员姓名 角色 赋权 zjl 总经理 账套主管
cwjl 财务经理 账套主管、财务总监
kj 会计 会计主管
cny 出纳员 出纳 出纳签字 cgjl 采购经理 采购主管
xsjl 销售经理 销售主管
scjl 生产经理 仓库主管 （二）建立企业核算账套 以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，选择“账套”|“建立”。参照以下提示信息建立企业核算账套。 账套启用会计期：２００9年１月１日 企业类型：工业 行业性质：２００７年新会计制度科目 账套主管：财务经理 分类：存货、客户、供应商 编码方案：如图４－１所示。 数据精度：默认。
图４－１编码方案 （三）设置用户权限以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，为用户“出纳员”赋予“出纳签字”权限。 （四）设置系统启用 启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需启用），启用日期：２００9－０１－０１。 五、期初业务处理 （一）基础档案录入１．部门档案 按照表５－１所提供的部门资料录入部门档案。 表5－1 部门档案
部 门 编 码 部 门 名 称 01 总裁办 02 财务部 03 采购部 04 销售部 05 生产部 2． 人员档案 按照表5－2中所提供的人员资料录入人员档案。 表５－２ 人员档案
人 员 编 号 人 员 名 称 行 政 部 门 人 员 类 别 是否业务员 01001 总经理 总裁办 在职人员 是 01002 信息专员 总裁办 在职人员 是 02001 财务经理 财务部 在职人员 是 02002 会计 财务部 在职人员 是 02003 出纳员 财务部 在职人员 是 03001 采购经理 采购部 在职人员 是 03002 采购员 采购部 在职人员 是 04001 销售经理 销售部 在职人员 是 04002 销售员 销售部 在职人员 是 05001 生产经理 生产部 在职人员 是 ３．客户分类 ××有限公司将客户分为两类：普通客户和沙盘企业客户。普通客户即外部客户，在《ERP沙盘模拟》课程中由指导教师充任；沙盘企业客户即现场除本企业之外的其他几个企业，用于明确在企业运营过程中可能会发生的组间交易情况。 按照表５－３所示录入客户分类。 表５-３客户分类
分 类 编 码 分 类 名 称 01 普通客户 02 沙盘企业客户 ４．供应商分类 类比客户分类，供应商分类如表５－４所示。 表５－４ 供应商分类
分 类 编 码 分 类 名 称 01 普通供应商 02 沙盘企业供应商 ５．客户档案 本企业整理客户档案如表５－５所示。 表５－５ 客户档案
客户编号 客户名称 所属分类码 分管部门名称 专营业务员名称 01001 本地客户 01 销售部 销售员 01002 区域客户 01 销售部 销售员 01003 国内客户 01 销售部 销售员 01004 亚洲客户 01 销售部 销售员 01005 国际客户 01 销售部 销售员 02001 A企业 02 销售部 销售员 02002 B企业 02 销售部 销售员 02003 C企业 02 销售部 销售员 02004 D企业 02 销售部 销售员 02005 E企业 02 销售部 销售员 ６．供应商档案 本企业供应商档案如表５－６所示。 表５－６ 供应商档案
供应商编号 供应商名称 所属分类码 分管部门名称 专营业务员名称 01001 原材料供应商 01 采购部 采购员 02001 A企业 02 采购部 采购员 02002 B企业 02 采购部 采购员 02003 C企业 02 采购部 采购员 02004 D企业 02 采购部 采购员 02005 E企业 02 采购部 采购员 7．存货分类 本企业存货分为两类，如表５－７所示。 表５－７存货分类
存货分类编号 存货分类名称 01 原材料 02 产成品 8．计量单位 本企业统一使用一种计量单位：个。 先建立计量单位组：编码 01；名称：无换算；类别：无换算率。 在其中再建立计量单位：编码 01；名称：个。 9. 存货档案 ××有限公司存货档案如表５－８所示。 表５－８ 存货档案
存货编号 存货名称 所属分类 计量单位 存货属性 主要供货单位 专营业务员 01001 R1 原材料 个 外购、生产耗用、销售 原材料供应商 采购员 01002 R2 原材料 个 外购、生产耗用、销售 原材料供应商 采购员 01003 R3 原材料 个 外购、生产耗用、销售 原材料供应商 采购员 01004 R4 原材料 个 外购、生产耗用、销售 原材料供应商 采购员 02001 P1 产成品 个 外购、销售、自制
02002 P2 产成品 个 外购、销售、自制
02003 P3 产成品 个 外购、销售、自制
02004 P4 产成品 个 外购、销售、自制
10．凭证类别 设置“记账凭证”。 11．会计科目 ××有限公司采用２００７年新会计制度科目进行核算，根据公司的核算要求对如下科目进行了明细设置，库存现金、银行存款分别指定为现金科目和银行科目。如表５－９所示。 表５－９科目档案
类型 级次 科目编码 科目名称 辅助账类型 资产 1 1001 库存现金 日记账 资产 1 1002 银行存款 日记账，银行账 资产 1 1122 应收账款 客户往来 负债 1 2202 应付账款 供应商往来 成本 1 5001 生产成本
成本 2 500101 基本生产成本
成本 3 50010101 材料费 项目核算 成本 3 50010102 人工费 项目核算 成本 2 500102 辅助生产成本
损益 1 6001 主营业务收入 项目核算 损益 1 6401 主营业务成本 项目核算 损益 1 6601 销售费用
损益 2 660101 广告费 项目核算 损益 2 660102 市场开拓费
损益 3 66010201 区域市场
损益 3 66010202 国内市场
损益 3 66010203 亚洲市场
损益 3 66010204 国际市场
损益 1 6602 管理费用
损益 2 660201 行政费
损益 2 660202 租金
损益 2 660203 设备维护费 项目核算 损益 2 660204 折旧费
损益 2 660205 研发费 项目核算 损益 2 660206 ISO认证费
损益 3 66020601 ISO9000
损益 3 66020602 ISO14000
损益 2 660207 转产费用
损益 2 660208 罚款 项目核算 损益 2 660299 其他
损益 1 6603 财务费用
损益 2 660301 利息支出
损益 3 66030101 长期贷款利息支出
损益 3 66030102 短期贷款利息支出
损益 3 66030103 高利贷利息支出
损益 3 66030104 贴现利息支出
损益 2 660302 利息收入
12．项目档案 ××有限公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此需要按产品建立存货核算项目档案。 13．结算方式 只存在一种结算方式，就是“现金”结算。 14．仓库档案 ××有限公司仓库档案如表５－１０所示。 表５－１０仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方法 1 原料库 先进先出 2 产成品库 先进先出 15．收发类别 ××有限公司的收发类别设置如表５－１１所示。 表５－１１ 收发类别档案
收发类别编码 收发类别名称 收发标志 1 入库 收 11 采购入库 收 12 产成品入库 收 13 盘盈入库 收 19 其他入库 收 2 出库 发 21 销售出库 发 22 材料出库 发 23 盘亏出库 发 29 其他出库 发 16．采购类型/销售类型 ××有限公司的采购类型和销售类型都很简单，没有划分的很详细，所以在软件中只设置了“普通采购”类型和“普通销售”类型。 17．产品结构 ××有限公司生产的P系列产品都有明确的产品结构，在进行材料出库业务时可以根据标准的产品结构进行配比出库，因此需在基础档案中提前设置产品结构。××有限公司的P系列产品结构如表５－１２所示。 表５－１２ 产品结构 母件 子件 数量 P1 R1 1 P2 R1 1 R2 1 P3 R2 2 R3 1 P4 R2 1 R3 1 R4 2 （二）期初设置及期初余额录入1. 应收应付期初设置及期初余额录入 ⑴ 应收应付期初设置 应收应付模块进行的期初设置主要是完成基础科目及结算方式科目的设置，这样有利于在应收应付模块进行日常业务处理生成凭证时可以自动选择归集的入账科目。 ⑵ 应收应付的期初录入 ××有限公司的期初应收款为本地客户应收账款，金额1500万，应付款无期初数。 2. 总账期初设置及期初余额录入 总账期初内容如表５－１３所示。 表５－１３总账期初明细表
科目名称 方向 期初余额（计量单位：百万） 库存现金(1001) 借 20 应收账款(1122) 借 15 原材料(1403) 借 3 库存商品(1405) 借 6 固定资产(1601) 借 63 累计折旧(1602) 贷 10 应交税金(2221) 贷 1 应交所得税(222106) 贷 1 长期借款(2501) 贷 40 实收资本（或股本）(4001) 贷 50 利润分配(4104) 贷 14 未分配利润(410415) 贷 14 生产成本(5001) 借 8 基本生产成本(500101) 借 8 材料费(50010101) 借 4 人工费(50010102) 借 4 3. 固定资产初始设置及期初余额录入 ⑴ 固定资产初始化 主要折旧方法：平均年限法。 固定资产编码方式：类别编号+序号；序号长度：3。 ⑵部门对应折旧科目设置 生产部：660204 ⑶固定资产类别设置 ××有限公司的固定资产分为两类：“房屋和土地建筑”及“机器设备”。 ⑷固定资产增减方式对应科目设置 固定资产增减方式对应入账科目设置是为了方便在处理固定资产增减业务后生成凭证时能自动带出相应的入账科目。常用的入账科目为： 直接购入 库存现金 （1001） 在建工程转入 在建工程 （1604） 出售 固定资产清理 （1606） ⑷固定资产期初余额录入 固定资产期初明细，如表５－１４所示。 表５－１４ 固定资产期初余额明细表
固定资产编号 固定资产名称 开始使用日期 使用年限(月) 原值 净残值率 累计折旧 净值 项目 01001 大厂房 2008.10.01 600 40.00
0.00 40.00
02001 手工生产线 2008.10.01 120 5.00 0.25 2.00 3.00 P1 02002 半自动生产线 2008.10.01 120 8.00 0.25 4.00 4.00 P1 02003 手工生产线 2008.10.01 120 5.00 0.25 2.00 3.00 P1 02004 手工生产线 2008.10.01 120 5.00 0.25 2.00 3.00 P1 合计:
63.00
10.00 53.00
以上所有资产的使用部门均为生产部。 ⑸固定资产期初与总账对账 固定资产期初明细录入完成后应与总账中固定资产总额进行对账，确保总账、明细账一致。软件中能够实现自动对账的功能。 4. 采购初始设置及期初余额录入 ⑴采购期初余额录入 采购期初录入包括期初采购订单、期初采购到货单、期初采购入库单（暂估入库的期初）、期初采购发票（采购在途的期初）的录入。 ××有限公司的采购期初是有6个R1的订单。 ⑵采购期初记账 采购期初记账是在完成采购期初的录入工作后，对期初数据进行记账。是采购模块初始化工作的必做内容。只有完成采购期初记账，才能进行后续的采购日常业务处理。 5. 存货核算初始设置及期初余额录入 ⑴ 科目设置 存货核算模块相关科目设置是为了在存货管理模块对出入库业务进行记账后，生成凭证时能自动带出所需入账科目，方便业务处理。主要内容包括存货科目设置及对方科目设置。 ⑵存货核算期初录入 存货核算期初整理如表５－１５所示。 表５－１５存货核算期初
仓库 存货名称 数量 单价 金额 原料库 R1 3 1 3 产成品库 P1 3 2 6 ⑶存货期初明细与总账对账 由于总账中没有数量信息，对账内容只进行金额检查，不需要进行数量检查。 6. 库存初始设置及期初余额录入 ⑴ 库存期初录入 由于××有限公司库存管理模块与存货核算模块都为2009年1月份启用，因此期初数据一致，所以库存管理中不需再重新录入期初数据，只需把存货核算模块中的期初数据取过来就可以。软件中设置了相应的取数操作，就是为了实现这一需要。 ⑵ 与存货核算进行对账。 ⑶ 库存期初数据审核 对账正确后，对库存期初按仓库进行批审，确认所录数据无误。 7. 销售初始设置及期初余额录入 ××有限公司的销售业务处理即时性强，一旦交货给客户就会收到应收账款或现金，因此建议采用开票（销售发票）即发货的销售业务模式：参照销售订单生成销售发票，由销售发票生成销售发货单，并由发货单审核生成销售出库单。减少录入工作，快速完成销售业务处理。这种处理方式就对销售的初始设置提出了两个要求：“销售生成出库单”和“参照订单生成发票”。 六、日常业务处理 （一）月初工作月初主要工作内容如表６－１所示。 表６－１月初工作内容
××有限公司运营流程 U861或U872软件业务处理流程 新年度规划会议 无 参加订货会 支付广告费 登记销售订单
在总账中录入支付广告费凭证 在销售管理中录入销售订单并审核 制定新年度计划 无 支付应付税 在总账中录入支付应付税凭证 1．支付广告费 1 借：销售费用/广告费（6600101） 1 贷：库存现金（1001） 1 2．登记销售订单 P1产品订单号：LP-1/6
数量 6 单价 5.33 总额 32 帐期 2 条件
3．录入支付应付税 操作同上，后续将不再赘述。 借：应交税金/应交所得税（222106） 1 贷：库存现金（1001） 1 （二）每期（包含沙盘模拟企业1-4期）日常工作××有限公司每期日常工作内容对应于ERP1软件处理流程如表６－２所示。 表６－２××有限公司每期日常工作列表
××有限公司运营流程 U861软件业务处理流程 季初现金盘点 总账：查询现金科目余额表，或查询现金日记账 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 总账：录入凭证 更新应付款 归还应付款 设表头自定义项，跟踪应付款日期 录入付款单，核销生成凭证 更新原料订单
原材料入库 原料订单中录入预计到货日期，进行查询，查当期要到货的订单 库存管理：根据订单生成入库单，审核，存货核算中进行单据记账，生成凭证；采购模块：根据订单生成采购发票，（进行现付），进行结算，应付管理：采购发票审核，生成凭证。 下原料订单 采购管理：录入采购订单并审核 更新生产/完工入库 库存管理：录入产成品入库单，审核， 存货核算：记账，生成凭证（凭证分录调整） 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 投资新生产线：有安装周期的：录入凭证，入在建工程科目；无安装周期的新增固定资产卡片 变卖生产线：当月资产计提折旧；固定资产模块进行资产减少，入固定资产清理科目；总账中录入凭证，现金增加。 向其他企业购买原材料/出售原材料 直接做采购入库单 开始下一批生产（材料出库，支付加工费） 材料出库：库存管理：录入材料出库单，审核；存货核算：记账，生成凭证 支付加工费：总账：录入凭证 更新应收款/应收款收现 更新应收款：设表头自定义项，跟踪应收款日期 应收款收现：应收模块：录入收款单，核销生成凭证 出售厂房 固定资产减少，入固定资产清理 应收模块录入其他应收单。 四周后收现 向其他企业购买成品/出售成品 直接录采购入库单。 按订单交货 查询现存量，查询订单，如可以交货： 销售管理：根据销售订单生成销售发票，发票复核，查询发货单、销售出库单，审核销售出库单（库存管理） 应收款管理：销售发票审核，生成凭证 产品研发投资 在总账中直接录入凭证 支付行政管理费 总账：录入凭证 其他现金收支情况登记 总账：录入凭证 1．季初现金盘点 在盘点完现金的实物后，可以进行现金科目账的查询。通过现金期初余额查询或现金日记账查询都可以查到相关结果。 ⑴通过现金日记账查询 在总账系统中，按2009年1月1日查询的日期为当月第一周工作日。 ⑵查询现金科目余额 2．更新短期货款/还本付息/申请短期贷款 ××有限公司在沙盘盘面上更新短期货款，如果有到期款项进行还本付息，并在U8软件中进行账务处理。 ⑴申请短期贷款 沙盘模拟企业一期借款20，二期借款20，借款期数分别为1期和4期。 借：库存现金（1001） 40 贷：短期借款（2001） 40 ⑵期末还本付息 借：短期借款（2001） 20 财务费用/利息支出/短期贷款利息支出（66030102） 1 贷：库存现金（1001） 21 3．更新应付款/归还应付款 应付款的还款日期信息在现有账簿信息中查询不到，只有在业务发生时进行还款处理。 4．更新原料订单/原材料入库 ⑴更新原料订单 6 通过查询采购订单预警和报警表，可以查询预计到期的采购订单。 ⑵原材料入库 6 ①参照采购订单生成采购入库单 ②对生成的采购入库单进行审核。 ③采购入库单记账 ④已记账采购入库单，生成凭证 ⑤根据采购入库单生成采购发票 5．期末下原料订单 2 6．更新生产/完工入库6个P1产品 更新生产的操作由于××有限公司在本套账中末启用生产管理系统，所以生产工作的处理只能在实际沙盘盘面上操作，在账中不需要处理相关业务。如果××有限公司以后上了生产管理系统可以再在账上跟踪记录生产情况。 ①产成品入库单录入及审核 ②产成品入库单记账 ③已记账的产成品入库生成凭证 借：库存商品 12 贷：生产成本/基本生产成本/材料费 6 生产成本/基本生产成本/人工费 6 7．投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 ⑴投资新生产线 在沙盘企业一期投资一条全自动生产线。 对于有安装周期的固定资产新增，需要先作为“在建工程”入账，当安装完成时再由“在建工程”转入“固定资产”。作为“在建工程”入账时只需在总账中录入凭证，凭证分录如下： 借：在建工程（1604） 16 贷：库存现金 16 安装周期到期的“在建工程”转为“固定资产”时需在固定资产模块新增固定资产卡片，之后再生成凭证，“固定资产”的对方科目为“在建工程”，操作同无安装周期的固定资产投资。 借：固定资产 16 贷：在建工程 16 在沙盘模拟企业四期再投资一条手工生产线。 对于无安装周期的固定资产投资，只需要在固定资产模块新增固定资产卡片，之后再生成固定资产凭证。 借：固定资产（1601） 5 贷：库存现金 5 ⑵变卖生产线 在沙盘模拟企业四期时变卖手工生产线1条，生产线业务需要在固定资产模块做“固定资产减少”处理。 借：固定资产清理 ３ 累计折旧 2 贷：固定资产 5 变卖生产线的收入是直接收现金，所产生损失计入管理费用/其他，因此需在总账中录入凭证处理业务。 借：管理费用/其他 2 库存现金 1 贷：固定资产清理 ３ ⑶生产线转产 没有生产线转产，没有业务处理。 8．向其他企业购买原材料/出售原材料 ⑴向其他企业购买原材，没有业务处理。 ⑵出售原材料，没有业务处理。 9．开始下一批生产 ⑴材料出库业务 借：生产成本/基本生产成本/材料费 6 贷：原材料 6 ⑵支付加工费 在总账中录入加工费凭证，分录如下： 借：人工成本（50010102） 6 贷：库存现金（1001） 6 10．更新应收款/应收款收现，15。 应收款收现：需在系统中录入收款单，并核销生成凭证。 借：库存现金 15 贷：应收账款 15 11．出售厂房，没有业务处理。 出售厂房需要在软件中做厂房的资产减少，操作与变卖生产线相同。 出售厂房所获得的是一个月的应收账款，需要在应收款管理模块中进行应收款的处理。 12．向其他企业购买成品/出售成品，没有业务处理。 操作与向其他企业购买原材料/出售原材料相同。 13．按订单交货 按订单交货所涉及的业务处理流程包括以下几步。 ①查询销售现存量，看是否满足交货要求。 ②根据销售订单生成销售普通发票。 ③销售发票复核，自动生成销售发货单、销售出库单。 ④销售出库单审核、记账和生成出库凭证。操作与材料出库财务处理相同。 ⑤销售普通发票审核、生成凭证。 借：应收账款 32 贷：主营业务收入 32 借：主营业务成本 12 贷：库存商品 12 借：库存现金 32 贷：应收账款 32 14．产品研发投资 在总账中录入凭证，凭证分录如下（备份账套中以P2研发为例）： 借：管理费用/研发费（660201） 4 贷：库存现金 4 15．支付行政管理费 在总账中录入凭证，凭证分录如下： 借：管理费用/行政费（660205） 4 贷：库存现金 4 16．其他现金收支情况登记 如果有其他的现金收支情况，根据实际业务在总账中录入凭证。 （三）月末（相当于沙盘模拟企业年末）处理月末处理的主要工作内容如表６－３所示。 表６－３ 月末主要工作内容
沙盘企业运营流程 U861或U872软件业务处理流程 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 查询长期借款余额 总账中录入支付利息凭证 支付设备维护费 固定资产中查询设备数量及所属项目 总账中录入凭证 支付租金/购买厂房 总账中录入凭证，付租金 固定资产做厂房卡片的增加，生成新增资产凭证 计提折旧 计提折旧，手工修改折旧额，生成折旧凭证 新市场开拓/ISO认证投资 总账中录入凭证 结账 期末盘点 期末处理 结账 报表编制 1．支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 ⑴支付利息 在总账中录入凭证，分录如下： 借：财务费用/利息支出/长期贷款利息支出（66030101） 4 贷：库存现金（1001） 4 ⑵更新长期贷款，归还长期贷款 更新长期贷款归还期，还款没有业务处理。 ⑶申请长期贷款 在总账中录入凭证，分录如下： 借：库存现金（1001） 20 贷：长期借款（2501） 20 2．支付设备维护费 首先，在固定资产系统中查询机器设备数量及所属项目。 然后，在总账中录入凭证，分录如下： 借：管理费用/设备维护费（660203） 4 贷：库存现金 （1001） 4 3．支付租金/购买厂房 ⑴租入小厂房，支付租金。 在总账中录入凭证，分录如下： 借：管理费用/租金（660202） 3 贷：库存现金（1001） 3 ⑵购买厂房，没有业务处理。 操作与投资生产设备操作相同。 3． 计提折旧 将固定资产管理系统计提折旧额在生成凭证总账中进行调整为如下金额。 借：管理费用/折旧费 3 贷：累计折旧 3 5．新市场开拓/ISO认证投资 开拓区域市场和质量认证ISO9000和IS14000。 在总账中录入凭证，分录如下： 借：销售费用/市场开拓费（660102） 1 管理费用/ISO认证费/ISO9000（55020301） 1 管理费用/ISO认证费/ISO14000（55020302） 1 贷：库存现金（1001） 3 6．结账 结账包括以下几项业务处理。 ⑴期末盘点 期末盘点不仅仅指现金盘点，还包括原材料、产成品、在制品的盘点，盘点的目的是为了确保账实相符。 ⑵期末处理 ①存货核算期末处理 当本月的日常业务全部完成后，企业需要进行期末处理，期末处理主要是为了实现以下功能： l 计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。 l 计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。 l 对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。 ②总账期末处理 总账期末处理需要关注以下三个问题。 l 确认公司是否需要交所得税，如果需要在总账中录入凭证。分录为： 借：所得税费用(6801) 贷：应交税金/应交所得税(222106) l 总账中进行凭证审核及记账处理。 l 进行期间损益结转。 l 自定义转账结转本年利润到利润分配。 借：利润分配――未分配利润 9 贷：本年利润 9 ⑶期末结账 在完成当月的日常业务及期末业务处理之后，应进行结账操作。结账时应注意各系统结账的先后顺序。 七、报表编制 苯苯公司每月需要编制四张报表，其中利润表和资产负债表属于对外财务报表，而产品核算统计表和综合管理费用明细表属于对内管理报表。除此以外，还有内部管理部门需要查询、统计的业务报表。 １．利用报表模板生成报表 对于利润表和资产负债表这些国家规定上报的财务报表，系统中按行业提供了报表模板，利用系统提供的报表模板可以快速、准确地生成。生产成本余额未结转成在制品，需要调整资产负债表中“存货”中“年初数”和“期末数”公式，将其期末余额加上。 ２．自定义报表 自行定义综合管理费用明细表。 综合管理费用明细表 单位：百万
项 目 金 额 备 注 管理费
广告费
维护费
租 金
转产费
市场准入开拓
□区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证
□ISO9000 □1SO14000 产品研发
P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他
合 计
自定义一张报表分为格式设计和数据处理两个环节。在格式设计状态下定义一张报表中相对固定的内容，如表尺寸、单元类型、报表项目、各项目的数据来源等；在数据状态下生成报表。 八、深入业务应用（在前面业务处理时可以使用以下技巧，不做必须处理要求） （一）业务改进 ××有限公司经过一个月的业务处理，已经能够用软件系统顺利的处理业务流程了，但是软件还提供了一些更为方便快捷的功能，可以帮助××有限公司进行业务改进，方便对实际业务的监控，提高业务处理的效率。 １．科目备查 ××有限公司在处理长短期借款的更新时，由于账上没有相关的还款时间信息，所以只能以实际业务发生时再在账上处理，没有办法提前在账上了解需要还款的时间及金额。但是这部分信息可以通过设置科目备查来实现。 ２．业务单据格式修改 采购、销售、库存等业务单据都可以根据具体的业务要求进行单据格式设置，软件中提供了相应的表头自定义项和表体自定义项，企业可以根据需要进行自定义。 ３．销售订单编号手工录入 ××有限公司的销售订单有其单独的编号，公司在录入销售订单时可以根据订单的实际编号进行录入。在设置时只需将销售订单的编号改成手工编号就可以了。 ４．材料出库进行配比出库 ××有限公司生产的P系列产品具有标准的产品结构，进行材料出库时都是为了生产具体的某种P系列产品，因此可以根据产品结构进行配比出库。这样既可以提高材料出库单的录入速度，又可以保证材料出库单录入的准确性。 （二）实用技巧 １．常用凭证 由于××有限公司每月都会发生一些例行业务，如支付广告费。利用系统提供的常用凭证可以将每月的例行业务预置在系统中，以后发生类似业务时只需引用常用凭证即可。既可省时省力，又可以保证正确性。 （1）生成常用凭证 （2）调用常用凭证 ２．单据查询的栏目调整 业务处理模块中的“单据查询”结果可以根据使用者需要进行显示设置。 ３．设置息税前利润多栏账 通过设置综合多栏账可以随时查询企业盈利情况，例如以息税前利润多栏账设置。 ４．采购价自动带出 ××有限公司与供应商进行的采购业务是一种长期合作，采购价格相对稳定，没有频繁变动。因此可以通过定义供应商存货价格对照表实现采购价格的自动带出。 （1）采购选项设置 （2）供应商存货对照表设置 ５．批量修改基础档案信息 如果需要成批修改基础档案，可以利用系统提供的“批改”功能。 ６．自定义结转 对于沙盘企业例行发生的一些与其他业务相关的业务，可以利用系统提供的自定义结转功能进行设置。如结转期间损益。 ７．业务单据复制 【要求】 ××竞赛有限责任公司按照企业调研→解决方案设计→数据准备→企业建账→期初业务处理→日常业务处理→报表编制，实施企业信息化流程。将以上业务采用U872软件处理完成，并将生成凭证、报表抓拍图片放置于WORD文档中、进行账套最终数据备份、导出综合费用明细表、资产负债表、利润表三张报表。 1. 872账套要求 n 以用友ERP-U8 872为管理平台：财务+供应链 n 以下发的参赛队顺序编号为账套号 n 以学校名称为账套名称 n 以CEO和财务主管为账套主管 n 完成沙盘企业建账-日常业务处理-月末处理-报表生成全部业务处理 n WORD格式的数据文件 u 业务凭证抓图（截图软件推荐snagit,自行到网上下载） u 报表截图 2. 18日以EMS方式提交以下资料 l 文本 n 打印装订的创业经营计划书 n 打印的ERP沙盘企业信息化方案 l 光盘 n 电子版创业经营计划书 n 电子版ERP沙盘企业信息化方案 n 电子账套+报表文件
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